00:10:00
問題已解決
請(qǐng)老師看一下三張圖片，請(qǐng)問從財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的角度來說，會(huì)計(jì)的分錄處理是否正確，謝謝？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)是你們自己做的，還是審計(jì)師做的
第三個(gè)圖片沖回了之前的計(jì)提減值，這個(gè)不應(yīng)該沖回的
2022 02/13 11:26
84785035 
2022 02/13 11:27
自己做的，準(zhǔn)備請(qǐng)審計(jì)審計(jì)來審計(jì)，我不知道自己做的對(duì)不對(duì)，審計(jì)審計(jì)會(huì)不會(huì)讓我改賬
冉老師 
2022 02/13 11:27
這種情況，很有可能調(diào)賬，因?yàn)槔蠋熞郧耙矊徲?jì)過
84785035
2022 02/13 11:30
老師第三個(gè)圖片是2020年的呀？因?yàn)榭蛻糁亟M，所以重新簽訂了還款協(xié)議，我把原來計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備沖了，有什么不對(duì)嗎？對(duì)2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)沒啥影響吧？
冉老師
2022 02/13 11:33
不能沖回，因?yàn)槟銢_回用未分配利潤(rùn)，不影響當(dāng)期損益，然后全額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，影響了金額損益
正確的是差額計(jì)入本年度的營(yíng)業(yè)外支出
84785035
2022 02/13 11:34
老師，這是我自己寫的說明，有什么不對(duì)嘛。
冉老師
2022 02/13 11:41
因?yàn)橐郧澳甓纫呀?jīng)計(jì)入損失了，本期是收不回的差額計(jì)入損失，不能直接沖回
84785035
2022 02/13 12:14
是2020年以前年年度計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，而在2020年對(duì)方企業(yè)破產(chǎn)重組，說是欠我單位的錢可以歸還了了，所以我在2020年就把以前年度計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備沖回啦，就是因?yàn)槟苁栈貋砹?。所以做了沖減分錄有什么不對(duì)嘛？
冉老師
2022 02/13 12:18
如果是收回以前年度計(jì)提的話，是可以這么做的，但是不要用以前年度損益調(diào)整，直接沖減信用減值損失科目
84785035
2022 02/13 12:21
老師，2020當(dāng)年就收回30萬，剩下的說2021年給我單位，2021年1月收回7萬，到了2021年12月接到對(duì)方通知，已經(jīng)無法支付剩余23萬，所以我就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出了。
84785035
2022 02/13 12:23
做的這兩筆分錄，按道理可以直接：借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款，但是我又過了一遍壞賬準(zhǔn)備，這樣沒問題吧。
冉老師
2022 02/13 12:24
這個(gè)是沒有問題的，學(xué)員
冉老師
2022 02/13 12:24
這個(gè)背景，對(duì)應(yīng)的分錄是沒有問題的
84785035
2022 02/13 12:30
但是我的同事說，在2020年壞賬準(zhǔn)備已經(jīng)全部沖減了，相當(dāng)于期初已經(jīng)沒有針對(duì)甲公司的壞賬準(zhǔn)備的貸方期初余額了，為什么2021年還借壞賬準(zhǔn)備，直接：借，營(yíng)業(yè)外收入，貸，應(yīng)收賬款即可。
冉老師
2022 02/13 12:32
你現(xiàn)在賬上應(yīng)收賬款，還有余額嗎
冉老師
2022 02/13 12:32
：借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款，
這個(gè)是營(yíng)業(yè)外支出
84785035
2022 02/13 12:39
寫錯(cuò)了，是營(yíng)業(yè)外支出
冉老師
2022 02/13 12:40
是的，當(dāng)期收不回的，以前又沒計(jì)提折舊的，就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出中
84785035
2022 02/13 12:41
2020年應(yīng)收帳款甲公司期末余額30萬，2021年1月收回7萬，剩下23萬收不回來了。請(qǐng)問老師：同事說直接：借營(yíng)業(yè)外支出 貸應(yīng)收賬款。。但是我做的分錄是圖片。
冉老師
2022 02/13 12:46
這個(gè)23萬以前有沒有計(jì)提過壞賬，如果計(jì)提過
借壞賬準(zhǔn)備
貸應(yīng)收賬款
如果沒有
借營(yíng)業(yè)務(wù)支出
貸應(yīng)收賬款
84785035
2022 02/13 12:49
計(jì)提過，但是2020年不是沖了嗎？也就是說針對(duì)甲公司，壞賬準(zhǔn)備2021年是沒有期初余額的。
冉老師
2022 02/13 12:51
壞賬準(zhǔn)備2021年是沒有期初余額的。
這樣的話，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，直接 ，就可以了
閱讀 92
描述你的問題，直接向老師提問
1703
意見反饋
