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問(wèn)題已解決
老師，您好，麻煩問(wèn)一下，小規(guī)模季度填增值稅報(bào)表，應(yīng)納稅額比我實(shí)際開(kāi)出來(lái)的多一分錢(qián)，怎么處理，是系統(tǒng)算的四舍五入比我實(shí)際多一分錢(qián)
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你好，你們需要交稅的嗎？
2022 02/11 14:37
84784966 
2022 02/11 14:38
需要，比我發(fā)票上的應(yīng)納稅額多交了一分錢(qián)
郭老師 
2022 02/11 14:40
你好，可以做到營(yíng)業(yè)外支出里面的。
84784966
2022 02/11 14:41
老師，您好，那摘要和二級(jí)明細(xì)科目應(yīng)該這什么呢，這種情況可以稅前抵扣嗎
郭老師
2022 02/11 14:43
營(yíng)業(yè)外支出二級(jí)科目寫(xiě)其他不允許抵扣的。
84784966
2022 02/11 14:44
因?yàn)槔U納的是增值稅，所以不允許抵扣對(duì)嗎，但是發(fā)票開(kāi)出去的應(yīng)納稅金額確實(shí)比實(shí)際少一分錢(qián)，以后年報(bào)需要調(diào)增嗎
郭老師
2022 02/11 14:47
對(duì)的是的。
少了一分錢(qián)的話，這種做營(yíng)業(yè)外收入需要交所得稅。
84784966
2022 02/11 14:48
老師，如果年報(bào)調(diào)整，需要調(diào)整哪個(gè)明細(xì)項(xiàng)目？直接就是營(yíng)業(yè)外支出嗎
郭老師
2022 02/11 14:51
你好在營(yíng)業(yè)外支出里面主表填寫(xiě)，然后納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目其他填寫(xiě)帳載金額一分錢(qián)。
84784966
2022 02/11 14:52
老師，可以通過(guò)稅金及附加嗎，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)嗎
郭老師
2022 02/11 14:55
你好，可以的，但是也不允許抵扣所得稅。
84784966
2022 02/11 14:57
老師，那我還是直接做一張憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)，營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行，是不是更好點(diǎn)
郭老師
2022 02/11 14:58
好對(duì)的是的是這么做的。
84784966
2022 02/11 14:59
那我自己在記著點(diǎn)年報(bào)調(diào)整，老師，年報(bào)調(diào)整的明細(xì)需要憑證嗎
郭老師
2022 02/11 15:00
賬上不用做處理，只需要調(diào)整就可以的。
郭老師
2022 02/11 15:01
可以單獨(dú)在一個(gè)本子上記出哪些需要調(diào)增的，在年末的時(shí)候你自己匯總一下，匯算清交直接填寫(xiě)就行。
84784966
2022 02/11 15:01
明白了。謝謝老師
郭老師
2022 02/11 15:04
不用客氣，工作愉快。
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