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實(shí)務(wù)
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老師新年好！請(qǐng)問母公司從銀行貸款，然后和子公司簽訂借款合同，利息按銀行同期貸款利率收取，子公司的賬務(wù)處理是不是按6%稅率交增值稅，母公司按收到的利息確認(rèn)收入？
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你好 ；? ? ?是的。按6%計(jì)算繳納增值稅的。 是的。 計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入? ?
2022 02/11 10:19
84785045 
2022 02/11 10:25
請(qǐng)問借款合同與委托貸款合同，哪種更容易操作，稅務(wù)比較簡(jiǎn)單？
meizi老師 
2022 02/11 10:26
你好；? ?用借款合同就行了。? ?約定了? 利息的話 。? ? 如果是集團(tuán)公司之間發(fā)生的利息是免增值稅的哦? ?
84785045
2022 02/11 10:27
就是母公司控股子公司70%，也能免增值稅嗎？
meizi老師
2022 02/11 10:28
你好；? ?集團(tuán)公司 可以的；? 可以免征的? ；??【財(cái)政部2019年20號(hào)】文件第三條規(guī)定，對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無(wú)償借貸行為，免征增值稅。??
84785045
2022 02/11 10:28
如果約定的利率超過(guò)了銀行同期貸款利率，是不是要繳增值稅呢？
meizi老師
2022 02/11 10:28
?你好；? ?超過(guò)了是不能對(duì)應(yīng)超過(guò)部分稅前扣除企業(yè)所得稅的；? ? 利息還是免征的??
84785045
2022 02/11 10:31
老師，我這里總部給子公司銀行貸款做擔(dān)保都收取了擔(dān)保費(fèi)，并確認(rèn)擔(dān)保收入，這個(gè)稅務(wù)上有要求這樣嗎？還是約定的？
meizi老師
2022 02/11 10:32
?你好；? ? ?這個(gè)是銀行那邊會(huì)要求收取擔(dān)保費(fèi)的??
84785045
2022 02/11 10:33
然后這家母公司和它的子公司沒有集團(tuán)稱呼，都是有限公司，可以免增值稅嗎？
meizi老師
2022 02/11 10:34
?你好 ；? ? 不是集團(tuán)公司 就不能免征的??
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