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問(wèn)題已解決
鋼板貿(mào)易A企業(yè)，與B企業(yè)C企業(yè)共同合資買(mǎi)一批板子，A、B企業(yè)占比33%，C企業(yè)占比34%且有C企業(yè)去付款給采購(gòu)方采購(gòu)款定金，A、B企業(yè)按比例定金付給C企業(yè)，最后C企業(yè)給出結(jié)算單，該批板子為虧損，現(xiàn)要按比例C公司要收取虧損額，這個(gè)攤出來(lái)的虧損額，且C企業(yè)未開(kāi)票給A、B企業(yè)，這個(gè)虧損額是否扣增值稅13%和所得稅25%
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你好，虧損可以抵減應(yīng)納稅所得稅，也就是可以考慮所得稅，但不能考慮增值稅。
2022 01/26 20:53
84785039 
2022 01/27 06:31
采購(gòu)方發(fā)票都開(kāi)給的C企業(yè)，C企業(yè)未開(kāi)票給A、B企業(yè)，結(jié)算虧損就只要扣25的所得稅？
84785039
2022 01/27 06:35
目前是C企業(yè)將虧損額，扣了增值稅，然后跟A、B企業(yè)結(jié)算
徐悅 
2022 01/27 07:42
嗯，老師說(shuō)的是虧損會(huì)抵減所得稅，不影響增值稅。
但是增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)給C，C用這個(gè)發(fā)票是可以結(jié)算的。
84785039
2022 01/27 07:48
站在AB企業(yè)的角度，C企業(yè)要求其他兩企業(yè)補(bǔ)虧損，正常是銷(xiāo)—進(jìn)—費(fèi)用得出的虧損，C企業(yè)把這個(gè)含稅的虧損，÷1.13后讓AB企業(yè)補(bǔ)款
84785039
2022 01/27 07:48
這樣補(bǔ)虧計(jì)算是否正確
84785039
2022 01/27 07:51
那也就是說(shuō)虧損是C企業(yè)可以抵減所得稅，其余兩單位只有發(fā)票上增值稅被扣掉了補(bǔ)了虧損給C企業(yè)？
徐悅
2022 01/27 07:51
老師認(rèn)為還需要減去遞延所得稅資產(chǎn)的金額。也就是虧損額減去虧損額的25%，因?yàn)楹笃谌绻欣麧?rùn)，這個(gè)虧損是可以抵減利潤(rùn)的。
但是如果后期不會(huì)有利潤(rùn)，那上面的分析就是沒(méi)有問(wèn)題的
徐悅
2022 01/27 07:52
這個(gè)要根據(jù)企業(yè)情況具體分析
84785039
2022 01/27 08:09
后期不會(huì)有利潤(rùn)，因?yàn)槭钦遄右呀?jīng)出庫(kù)結(jié)束，來(lái)算出的最后盈虧，是虧損的
84785039
2022 01/27 08:10
那就只要含稅的虧損額扣除增值稅，讓AB企業(yè)補(bǔ)款嗎
84785039
2022 01/27 08:13
那樣所得稅的抵減就都由C企業(yè)占了
徐悅
2022 01/27 08:23
嗯，是的，您的理解正確
徐悅
2022 01/27 08:24
可以跟C企業(yè)談下這個(gè)所得稅的事情
徐悅
2022 01/27 08:24
不過(guò)老師認(rèn)為很多老板是不會(huì)認(rèn)這塊的。
84785039
2022 01/27 08:33
就只會(huì)增值稅扣掉嗎補(bǔ)款嗎
徐悅
2022 01/27 10:14
嗯，虧損這塊可以扣掉增值稅部分。
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