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問(wèn)題已解決
收到跨年增值稅專票怎么調(diào)整以前已經(jīng)計(jì)提的費(fèi)用？以前計(jì)提費(fèi)用沒(méi)有把進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)提進(jìn)去，現(xiàn)在收到專票怎么入賬？
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你好，當(dāng)時(shí)是借管理費(fèi)用貸銀行存款的嗎？現(xiàn)在借其他應(yīng)付款貸，以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款，你之前多做了費(fèi)用匯算清繳的時(shí)候，稅額的那一部分需要調(diào)增。
2022 01/25 10:58
84784967 
2022 01/25 10:59
是的 當(dāng)時(shí)直接就 借管理費(fèi)用 貸銀行存款了
郭老師 
2022 01/25 11:01
按照上面的思路來(lái)做就可以的。
84784967
2022 01/25 11:01
老師 費(fèi)用金額時(shí)三萬(wàn)左右這樣 也用以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師
2022 01/25 11:02
你好是的，是這么做的。
84784967
2022 01/25 11:03
為什么還要貸應(yīng)付賬款？錢已經(jīng)付了
郭老師
2022 01/25 11:03
是沒(méi)有退回來(lái)，用這個(gè)科目來(lái)代替一下，應(yīng)該是借應(yīng)付賬款。
84784967
2022 01/25 11:05
老師你寫(xiě)一下分錄可以嗎
郭老師
2022 01/25 11:06
借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款，
84784967
2022 01/25 11:07
這是我去年的分錄
郭老師
2022 01/25 11:09
你把應(yīng)付賬款改成銀行存款，他是一樣的，但是銀行存款他沒(méi)有，銀行回單并沒(méi)有退回來(lái)，用一個(gè)往來(lái)科目代替了，借方是應(yīng)付賬款，貸方也是應(yīng)付賬款，他兩個(gè)抵扣了。
84784967
2022 01/25 11:09
你的分錄意思是不是只調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅呀
郭老師
2022 01/25 11:10
你好，對(duì)的是的是，這么做是這么理解的，調(diào)整了你的管理費(fèi)用，你的管理費(fèi)用都做了。
郭老師
2022 01/25 11:10
管理費(fèi)用跨年了，用以前年度損益調(diào)整來(lái)代替。
84784967
2022 01/25 11:48
借：應(yīng)付賬款2523.81
貸：以前年度損益調(diào)整2523.81
借：以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2523.81
貸：應(yīng)付賬款:2523.81
第一筆貸以前年度損益調(diào)整為什么不加應(yīng)交增值稅呀
郭老師
2022 01/25 11:50
管理費(fèi)用之前沒(méi)有價(jià)稅分開(kāi)，不是嗎？
沖之前價(jià)稅合計(jì)的管理費(fèi)用。
84784967
2022 01/25 11:56
老師可以用其他應(yīng)付款代替應(yīng)付賬款嗎？
郭老師
2022 01/25 11:58
你可以的
可以的
可以的
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