問(wèn)題已解決

我司20年有一張發(fā)票被認(rèn)定為虛開(kāi)的發(fā)票要調(diào)減支出，調(diào)增利潤(rùn)，且要調(diào)整20年企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)如何在22年度調(diào)整會(huì)計(jì)分錄

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/24 16:53
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，當(dāng)時(shí)的分錄是怎么做的？
2022 01/24 16:53
84784989
2022 01/24 16:54
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款
郭老師
2022 01/24 16:55
你好，借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。
郭老師
2022 01/24 16:56
第一個(gè)分錄，他的意思是紅沖你的發(fā)票，第二個(gè)是你已經(jīng)支付了，沒(méi)法再退回錢(qián)來(lái)了。
84784989
2022 01/24 16:58
分錄是做在22年還是21年，現(xiàn)在小企業(yè)會(huì)計(jì)制度要通過(guò)以前年度損益嗎？那我還要補(bǔ)交企業(yè)所得稅
郭老師
2022 01/24 16:58
你好，這個(gè)分錄做到二二年就可以的，把以前年度損益調(diào)整改成利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
郭老師
2022 01/24 16:58
補(bǔ)交的企業(yè)所得稅借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
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