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實(shí)務(wù)
問題已解決
有出口有內(nèi)銷，怎么從進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)做到出口抵減內(nèi)銷，出口退稅，有沒有中間結(jié)轉(zhuǎn)的一個(gè)分錄
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你好，申報(bào)出口免抵退稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅)
年末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，也是分別轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2022 01/23 06:45
84785043 
2022 01/23 07:57
我平時(shí)收到進(jìn)項(xiàng)，就做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，收到銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。
然后出口退稅申報(bào)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅)
三級(jí)科目不是都沒有關(guān)聯(lián)嗎？怎么減少我的進(jìn)項(xiàng)？
還有借什么？貸：其他應(yīng)收款—出口退稅這個(gè)科目呢？
徐悅 
2022 01/23 08:38
企業(yè)根據(jù)“當(dāng)期免抵稅額”：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
企業(yè)根據(jù)“當(dāng)期應(yīng)退稅額”，在實(shí)際收到退稅款時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
徐悅
2022 01/23 08:41
進(jìn)項(xiàng)稅額是年末通過轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)平的。
84785043
2022 01/23 10:58
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）怎么都在貸方？
徐悅
2022 01/23 10:59
嗯，免抵和退稅，這個(gè)出口退稅科目都在貸方。年末也是通過未交增值稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目轉(zhuǎn)平
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