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稅局代開的專票,作廢了,但是已繳納的稅款未退,要怎么做賬
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速問速答同學(xué)你好,國稅局代開的增值稅專用發(fā)票作廢后,繳納的稅款需要申請(qǐng)退稅或以后抵減。你繳納的時(shí)候做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款,以后抵減的時(shí)候就抵減你借方金額 ,不需要掛其他應(yīng)收款的。你都沒有收到款就不沖銷,掛借方就行了。
2022 01/19 19:41
84784997
2022 01/19 19:56
法人自己微信支付的款項(xiàng),是貸記其他應(yīng)付款-法人?
84784997
2022 01/19 19:58
稅款抵減,我后續(xù)代開的發(fā)票要怎么操作
白老師(恒者行遠(yuǎn))
2022 01/19 19:58
這個(gè)和貸方關(guān)系不大,不管什么方式支付的,沒有退回就直接掛應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方就可以,退回或者遞減直接沖回
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