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請問年終獎金可以1月計提賬上，1月申報12月獎金所得，4月再實際發(fā)放給員工嗎？
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你好，1月申報12月獎金所得，那應(yīng)當(dāng)在12月份計提才是的?
2022 01/18 14:21
84784955 
2022 01/18 14:23
那么公司1月能先申報個稅，4月再發(fā)放給員工嗎？
鄒老師 
2022 01/18 14:25
你好，可以這樣處理，沒有規(guī)定必須什么時候發(fā)放的?
84784955
2022 01/18 14:29
賬上會如何做憑證呢？
一月先申報：
借 其他應(yīng)收款
貸 應(yīng)付個人所得稅
借 應(yīng)付個人所得稅
貸 銀行存款
三月實付：
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 其他應(yīng)收款
貸 銀行存款
鄒老師
2022 01/18 14:31
你好，個人所得稅計提的時候，借方不是其他應(yīng)收款，而是應(yīng)付職工薪酬—工資? 科目才是的?
84784955
2022 01/18 14:32
好的 謝謝
鄒老師
2022 01/18 14:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
84784955
2022 01/18 14:38
所以1月報表里的應(yīng)付職工薪酬，會是負(fù)數(shù) 是嗎
鄒老師
2022 01/18 14:40
你好，正常情況下是不會為負(fù)數(shù)的?
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