問(wèn)題已解決

老師，職工教育經(jīng)費(fèi)的限額按多少比例可以稅前扣除的？

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/18 12:03
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出,不超過(guò)工資薪金總額8%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除
2022 01/18 12:04
84785033
2022 01/18 12:05
薪金總額應(yīng)該是應(yīng)發(fā)工資額對(duì)嗎？請(qǐng)問(wèn)發(fā)生了怎么做分錄？
紫藤老師
2022 01/18 12:06
借 管理費(fèi)用--職工教育經(jīng)費(fèi) ?貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款 ?
84785033
2022 01/18 12:07
我前期已經(jīng)把錢付出去了了，那直接貸預(yù)付賬款可以的吧？
紫藤老師
2022 01/18 12:08
沒(méi)有取得發(fā)票，直接貸預(yù)付賬款可以的
84785033
2022 01/18 12:10
現(xiàn)在已經(jīng)取得了發(fā)票，是專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅可以正常抵扣的吧？然后我這邊借管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。借應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸預(yù)付賬款，這樣是可以的吧？
紫藤老師
2022 01/18 12:11
專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅可以正常抵扣的
84785033
2022 01/18 12:13
如果超過(guò)8%的要怎么處理
紫藤老師
2022 01/18 12:15
超過(guò)部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除
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