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老師好！請問年終一般納稅人的應(yīng)交稅費哪些要結(jié)轉(zhuǎn)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅?
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2022 01/18 09:51
84784983 
2022 01/18 10:06
老師，我目前的余額你看是這樣做嗎？借：應(yīng)交稅費～銷項稅額 828093.97
貸：應(yīng)交稅費～進項稅額 821121.66
貸：應(yīng)交稅費～轉(zhuǎn)出未交增值稅6972.31
紫藤老師 
2022 01/18 10:06
可以的，
?如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅?
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
84784983
2022 01/18 10:08
最后是銷項和進項都沒有余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額3826.76不用動了嗎
紫藤老師
2022 01/18 10:08
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅?
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
84784983
2022 01/18 10:14
這個進項銷項結(jié)轉(zhuǎn)每個月做可以嗎？還是必須年終再做？
紫藤老師
2022 01/18 10:14
進項銷項結(jié)轉(zhuǎn)每個月做可以的
84784983
2022 01/18 10:21
好的，明白了，還有一個印花稅之前的財務(wù)計提時多提了4分錢，現(xiàn)在貸方有一個余額4分，這個要怎么平調(diào)呢老師
紫藤老師
2022 01/18 10:22
借 應(yīng)交稅費
貸 稅金及附加
84784983
2022 01/18 10:32
老師，可以放借方負數(shù)嗎？借稅金及附加～0.04貸應(yīng)交稅費印花稅～0.04
紫藤老師
2022 01/18 10:33
可以，
借稅金及附加～0.04
貸應(yīng)交稅費印花稅～0.04
84784983
2022 01/18 10:36
好的，謝謝老師
紫藤老師
2022 01/18 10:37
不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦??
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