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進項稅額放什么科目?怎么區(qū)分已抵扣待抵扣,怎么設(shè)置科目才不會亂

84785022| 提问时间:2022 01/17 19:58
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,已經(jīng)認證的進項稅額(已抵扣),通過?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 明細科目核算。 如果是入賬 了還沒有認證,通過?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額) 明細科目核算。
2022 01/17 20:01
84785022
2022 01/17 20:17
比如進項票采購商品,就是借庫存商品,借,應(yīng)交稅費待認證?那后期認證了怎么轉(zhuǎn)?
鄒老師
2022 01/17 20:19
你好,進項票采購商品,入賬 了還沒有認證,分錄是 借:庫存商品??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目 今后認證的時候 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額)
84785022
2022 01/17 22:54
比如有10張票,有7張認證,3張沒認證,那10張直接進待認證,然后再轉(zhuǎn)出7張認證可以嗎
鄒老師
2022 01/18 07:55
你好 7張認證了的 借:庫存商品??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目 3張沒認證 借:庫存商品??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目 今后認證的時候 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額)
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