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問題已解決
都說年底要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)后要達到什么樣子
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是銷項稅額大于進項稅額？?
2022 01/14 19:45
84785000 
2022 01/14 20:19
按照老師說的方法，進項大于銷項時不結(jié)轉(zhuǎn)，銷項大于進項時結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅，年底，增值稅下面銷項，進項還有余額怎么辦，還要再結(jié)轉(zhuǎn)一次嗎，一定都要節(jié)平嗎
鄒老師 
2022 01/14 20:21
你好，麻煩提供一下我說的這個圖片，謝謝了
84785000
2022 01/14 20:24
哦哦，沒有說，我理解的是這樣的，進項大于銷項時，也要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是嗎，分錄怎么寫呀
鄒老師
2022 01/14 20:24
你好，進項大于銷項時，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84785000
2022 01/14 21:23
這樣的話，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，貸方有余額，這個科目可以有余額嗎
鄒老師
2022 01/14 21:24
你好，請問你是如何看出了轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，貸方有余額的呢，我的分錄明顯是借方啊?
84785000
2022 01/14 21:38
不好意思，看錯了，我這個系統(tǒng)，是在貸方，貸方余額為負，那也就是借方余額了，那轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目月末可以有余額嗎
鄒老師
2022 01/14 21:41
你好，有留抵稅額的情況下，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細科目是可以有借方余額的?
84785000
2022 01/14 21:44
這個余額實際是我的上期留底稅額吧，等于進項稅，比如有100, 我這個月進項500,銷項400，這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢，（上月這個100，分錄不知道怎么體現(xiàn)，）請老師指點一下，分錄帶金額，謝謝了
鄒老師
2022 01/14 21:46
你好，是留抵稅額。
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）400，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）?500
84785000
2022 01/14 21:54
老師，打擾下，再問一下，換個數(shù)字，比如上期留低稅額100，本月進項500，銷項520，這個接轉(zhuǎn)分錄麻煩寫一下，非常謝謝
鄒老師
2022 01/14 21:56
你好
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）520，
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）500，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20
84785000
2022 01/15 09:53
老師，麻煩再問一下，本月開發(fā)票銷項稅額1000元，本月進項稅800，上期留抵進項稅額10元，我司進項稅可以按10%加計扣除，使用了加計扣除進項稅190元，所以這個月應(yīng)納稅額為0， 但是這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫，麻煩指導(dǎo)下，分錄帶金額，非常感謝，判斷進項是否大于銷項，是看當(dāng)月的進項，還是加上留抵等進項之和去比較
鄒老師
2022 01/15 09:56
同學(xué)您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答，謝謝配合。
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