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就是我們公司11月份的工資,是從對公轉給員工的,那賬務處理發(fā)放工資的時候,應該是怎么寫呢?有社保個人承擔部分,申報個稅的時候是按照對公發(fā)放金額申報的

84784977| 提问时间:2022 01/14 17:49
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級會計師,中級會計師
一、計提工資的分錄是: 借:管理費用——工資 借:銷售費用——工資 借:生產(chǎn)成本——直接人工 借:制造費用——工資 貸:應付職工薪酬——工資 備注:按應發(fā)的總額計提工資。 二、發(fā)放工資,分錄是: 借:應付職工薪酬——工資 貸:應交稅費——應交個人所得稅 貸:其他應收款——代扣個人社保 貸:銀行存款 三、按應發(fā)工資的總額進行個稅申報。
2022 01/14 17:51
84784977
2022 01/14 18:51
10月底計提工資的時候,是按照個稅申報金額計提的,但是發(fā)放的時候,需要扣除社保個人部分,這樣的話,我申報個稅的金額是不是少了呢
江老師
2022 01/14 18:53
一、那是你計提金額計提少了,可以補提。 二、至于你申報的金額,看你是按應發(fā)工資申報的,還是說按實發(fā)工資申報的,應是按應發(fā)工資申報
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