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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
工程施工-合同成本到最終每月結(jié)束是不是要結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算這個(gè)分錄?
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速問(wèn)速答同學(xué)你好
對(duì)的
要結(jié)轉(zhuǎn)的
2022 01/14 16:22
84784962
2022 01/14 16:22
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是啥?。。。?/div>
樸老師
2022 01/14 16:34
?一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時(shí)
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅
2、工程完工結(jié)算時(shí)
借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
銷(xiāo)售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用等等
借或貸:本年利潤(rùn)
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費(fèi)用
借:管理費(fèi)用/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費(fèi)
借:工程施工--人工費(fèi)
貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)
4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用
借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費(fèi)
借:工程施工--其他直接費(fèi)
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認(rèn)收入和成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入)
7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
84784962
2022 01/14 16:42
可以是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸工程施工-施工合同 借工程施工 -施工合同 貸應(yīng)付賬款 貸進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?我怎么感覺(jué)我的好像哪里有問(wèn)題
84784962
2022 01/14 16:44
主要問(wèn)題就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)了,沒(méi)有付款但是想入成本可以嗎?分錄里面可以借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸工程施工-施工合同 借工程施工 -施工合同 貸應(yīng)付賬款 貸進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?我怎么感覺(jué)我的好像哪里有問(wèn)題
樸老師
2022 01/14 16:50
同學(xué)你好
你按照我上面的分錄來(lái)做
閱讀 298
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
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- 工程施工-合同成本-人工費(fèi) 這個(gè)科目最終要怎么結(jié)轉(zhuǎn)至成本? 734
- 工程施工-合同成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)到成本,分錄是? 572
- 老師。請(qǐng)教一下,聽(tīng)了工程結(jié)算的分錄,工程結(jié)算這科目在完工后沖平,借:工程結(jié)算,貸:工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 。就是在簽合同時(shí),我們根據(jù)合同做借:工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 貸:工程結(jié)算,金額按合同來(lái)寫(xiě),對(duì)嗎。那如果工程完工后金額有變動(dòng),審核金額少了,那要怎么沖 322
- 老師,工程施工-合同成本,工程施工-毛利,工程結(jié)算怎么運(yùn)用 1126
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