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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,建筑服務(wù)業(yè)跨區(qū)域提供建筑服務(wù)預(yù)繳的時候要減去分包款,但是機(jī)構(gòu)申報(bào)繳納的時候是不減去分包款的呀,但是今天稅務(wù)師考試的時候有道題就減去分包款啦為什么?如果不是跨區(qū)域的一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法的計(jì)算公式是什么,要減去分包款嗎
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您好
請問分包的發(fā)票是專票還是普通發(fā)票 是一般計(jì)稅還是簡易計(jì)稅
不是跨區(qū)域的一般計(jì)稅方法 含稅銷售額/(1+9%)*9%-進(jìn)項(xiàng)稅額
簡易計(jì)稅= 含稅銷售額/(1+3%)*3%
2022 01/13 20:23
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84785007 
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2022 01/13 20:25
不同的情況有什么區(qū)別呢老師?麻煩您分別給我講講
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bamboo老師 
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2022 01/13 20:26
一般計(jì)稅的話 銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-預(yù)繳稅額
簡易計(jì)稅回機(jī)構(gòu)所在地不需要再繳納了
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2022 01/13 20:32
要減去分包款嗎老師
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2022 01/13 20:33
預(yù)繳的時候要減去
如果是本地 簡易征收的要減去 一般計(jì)稅的項(xiàng)目抵扣進(jìn)項(xiàng)
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