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財(cái)政以往收入未認(rèn)定為當(dāng)年醫(yī)院財(cái)政收入,后面年度,讓醫(yī)院將此前未認(rèn)定為以前年度收入作為今年的收入進(jìn)入決算,財(cái)務(wù)如何做會計(jì)分錄

84784989| 提问时间:2022 01/13 16:43
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小奇老師
金牌答疑老师
职称:高級會計(jì)師
同學(xué)您好,當(dāng)年未做收入,是做了“其他應(yīng)付款”入賬是嗎?如果是這樣的話,本年分錄為: 借:其他應(yīng)付款 貸:財(cái)政撥款收入 借:資金結(jié)存-貨幣資金 貸:財(cái)政撥款預(yù)算收入
2022 01/13 17:39
84784989
2022 01/13 17:40
就是以前年度的,會計(jì)什么都沒做賬
小奇老師
2022 01/13 17:50
沒做賬?那以前年度這筆收入的款項(xiàng)撥到醫(yī)院了嗎?有沒有做如下分錄? 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款 還是說財(cái)政批復(fù)了醫(yī)院的預(yù)算指標(biāo),但實(shí)際上沒給錢,所以就沒做賬,能解釋一下具體情況嗎?
小奇老師
2022 01/13 17:52
如果是財(cái)政批復(fù)了醫(yī)院的預(yù)算指標(biāo),但實(shí)際上沒給錢,所以就沒做賬的情況,本年分錄如下, 借:財(cái)政應(yīng)返還額度 貸:財(cái)政撥款收入 借:資金結(jié)存-財(cái)政應(yīng)返還額度 貸:財(cái)政撥款預(yù)算收入
84784989
2022 01/13 19:58
問了,是以前給我們用了的
小奇老師
2022 01/13 20:06
既然以前給你們用,那就說明有銀行存款的進(jìn)入,有錢進(jìn)入醫(yī)院的前提下才能用錢,既然有銀行存款的進(jìn)入,當(dāng)時(shí)又沒做收入,那當(dāng)時(shí)做賬就是, 借:銀行存款 ? 貸:其他應(yīng)付款 如果按照您之前說的沒做賬,那月末銀行存款日記賬要和銀行對賬單對賬,那如何對得上?那就按照之前回答的第一條信息去補(bǔ)記收入吧
小奇老師
2022 01/13 20:13
借:銀行存款 ? 貸:其他應(yīng)付款 這個(gè)分錄的意思就是收了錢,做了分錄,但沒記做收入,因?yàn)椤捌渌麘?yīng)付款”是負(fù)債類科目,不是收入科目,符合您首問收了錢沒記做收入,但你們醫(yī)院又用了錢的情況,所以今年需要補(bǔ)記收入,因此就按照我第一條信息所做的,將“其他應(yīng)付款”沖銷,再補(bǔ)記收入
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