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直接做到2022年的賬里面嗎

金額不大的，對(duì)上年利潤影響不大的，可以直接入2022年

金額是24000，2021年是虧損的的

那就直接入2022年就好了

這樣稅務(wù)稽查會(huì)不會(huì)有問題

你們是小規(guī)模還是一般納稅人？

一般納稅人，我收到的這個(gè)是普票

恩，如果擔(dān)心稅務(wù)稽查的話那就用“以前年度損益調(diào)整科目”調(diào)整上年損益。 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

這個(gè)是材料費(fèi)發(fā)票，掛在存貨中，不影響所得稅呀

如果是材料費(fèi)發(fā)票，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，不涉及損益就沒有問題。在2022年補(bǔ)記就好

是材料發(fā)票，沒結(jié)轉(zhuǎn)成本，那就直接入賬2022年1月是嗎？

可以直接入賬2022年1月

稅務(wù)稽查，怎么解釋呢？

稅務(wù)稽查的重點(diǎn)在于是否少繳稅款，你這種不涉及損益，只是漏做了會(huì)計(jì)處理，但上年已經(jīng)結(jié)賬，現(xiàn)在只能補(bǔ)做。

好的，知道了，是采購?fù)浟?，今天才把發(fā)票給我，那我就 直接進(jìn)工程施工_合同成本_材料費(fèi)，貸:其他應(yīng)付款，是這樣嗎

可以的，這么做賬沒有問題