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這個月交的上個月的稅，這個月做的上個月的賬，那這個月交的稅金是在上個月計提，這個月支付嗎？
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你好，這個月做的上個月的賬，是做上個月稅金的計提，繳納上上個月的稅款分錄
2022 01/07 08:40
84785022 
2022 01/07 08:49
就比如做10月的賬，10月的稅金直接在10月的賬計提稅金并支付嗎
鄒老師 
2022 01/07 08:50
你好，做10月的賬，10月的稅金直接在10月的賬計提。
支付是在11月份的賬里面做。
84785022
2022 01/07 08:54
明白了，如果進項大于銷項是不是不用做分錄了？
鄒老師
2022 01/07 08:54
你好，如果進項大于銷項，需要做相應的結轉分錄?
84785022
2022 01/07 09:01
結轉分錄也是當月做嗎？結轉的意思是當月沒交的稅結轉到下月的意思嗎
鄒老師
2022 01/07 09:04
你好，是的，是這樣的
84785022
2022 01/07 10:16
那認證的發(fā)票稅額留底的部分需要結轉嗎？留底的分錄怎么做呢
鄒老師
2022 01/07 10:19
你好，有留抵稅額 的情況下，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
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