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利潤表里利潤總額本月金額為負數(shù)，但本年累計金額為正數(shù)，是否要計提盈余公積？
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你好，利潤表里利潤總額本年累計金額為正數(shù)，這種情況是需要提取盈余公積的
2022 01/05 15:46
84784967 
2022 01/05 15:47
分錄要怎么寫？最后要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？按百分幾計提？
鄒老師 
2022 01/05 15:53
你好
提取的分錄是
借：利潤分配—提取的法定盈余公積
貸：盈余公積—法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：利潤分配—未分配利潤
貸：利潤分配—提取的法定盈余公積
法定盈余公積，是按凈利潤的10%提取
84784967
2022 01/05 15:54
本年累計是負數(shù)就不需要計提，對嗎？
鄒老師
2022 01/05 15:58
你好，是的，是這樣的
84784967
2022 01/05 15:59
那去年有計提過的，今年要怎么處理？
鄒老師
2022 01/05 16:03
你好，是不應當計提而計提了嗎？?
84784967
2022 01/05 16:04
不是，去年利潤總額是正數(shù)，按規(guī)定需要計提
鄒老師
2022 01/05 16:06
你好，去年利潤總額是正數(shù)，按規(guī)定需要計提，那去年沒有錯誤，今年就不需要調(diào)整啊?
84784967
2022 01/05 16:08
那如果今年還是正數(shù)，就用凈利潤的10%繼續(xù)計提，如果是負數(shù)，那今年就不需要再計提，去年計提的也不需要做任何處理，是這樣嗎？
鄒老師
2022 01/05 16:11
你好，是的，是這樣的
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