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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，上一季度已做無(wú)票收入，已經(jīng)繳納增值稅了，然后本季度又開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，我想問(wèn)一下如何做賬務(wù)處理，以及如何申報(bào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
賬務(wù)處理：需要做無(wú)票收入分錄的紅沖，然后根據(jù)開(kāi)具發(fā)票做收入分錄。
申報(bào)：按正數(shù)收入減去負(fù)數(shù)收入之后的收入金額申報(bào)
2022 01/04 08:23
84784994 
2022 01/04 08:26
你好，申報(bào)這個(gè)，我沒(méi)太看明白
鄒老師 
2022 01/04 08:26
你好
比如無(wú)票收入紅沖1萬(wàn)，正數(shù)收入10萬(wàn)，實(shí)際收入按9萬(wàn)填寫(xiě)申報(bào)。
84784994
2022 01/04 08:30
這么申報(bào)的話，我年累計(jì)收入，和賬上就對(duì)不上了吖
鄒老師
2022 01/04 08:31
你好，請(qǐng)問(wèn)是哪里對(duì)不上了呢
麻煩說(shuō)一下對(duì)不上的過(guò)程
84784994
2022 01/04 08:32
就是，老師您的意思不是讓我本季度少報(bào)收入么
鄒老師
2022 01/04 08:33
你好，上個(gè)季度無(wú)票申報(bào)了收入，這個(gè)季度把無(wú)票收入紅沖，然后根據(jù)開(kāi)具發(fā)票情況做收入申報(bào)，三筆下來(lái)沒(méi)有增加也沒(méi)有減少收入啊?
84784994
2022 01/04 08:34
好噠好噠，那我明白啦
鄒老師
2022 01/04 08:35
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
84784994
2022 01/04 08:35
但是我這個(gè)季度開(kāi)的是專(zhuān)票吖，這么申報(bào)的話，不是重復(fù)繳納稅款了么
鄒老師
2022 01/04 08:36
你好，這個(gè)季度無(wú)票收入沖銷(xiāo)了啊，整體沒(méi)有重復(fù)納稅的?
84784994
2022 01/04 08:42
老師，我還是沒(méi)太明白，我的疑問(wèn)點(diǎn)是，上個(gè)季度已經(jīng)繳稅了，這個(gè)季度開(kāi)專(zhuān)票，專(zhuān)票不是必須要繳稅的么，這個(gè)怎么沖銷(xiāo)的呢
鄒老師
2022 01/04 08:44
你好，因?yàn)樯蟼€(gè)季度是無(wú)票收入申報(bào)了。
這個(gè)季度做了無(wú)票收入負(fù)數(shù)啊，收入負(fù)數(shù)就可以沖銷(xiāo)正常收入的稅款啊
比如無(wú)票收入紅沖1萬(wàn)，正數(shù)收入10萬(wàn)，實(shí)際收入按9萬(wàn)填寫(xiě)申報(bào)。而不是按10萬(wàn)申報(bào)
84784994
2022 01/04 08:47
哦哦，哦哦。我申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該再去哪一欄寫(xiě)負(fù)數(shù)呢老師
鄒老師
2022 01/04 08:49
你好，增值稅附表一的無(wú)票收入欄次填寫(xiě)負(fù)數(shù)?
84784994
2022 01/04 08:55
老師，我看了一下附表一，沒(méi)有無(wú)票收入一欄吖，附表一是：服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)
鄒老師
2022 01/04 08:56
你好，小規(guī)模納稅人：直接按正數(shù)收入減去負(fù)數(shù)收入在主表申報(bào)
比如無(wú)票收入紅沖1萬(wàn)，正數(shù)收入10萬(wàn)，實(shí)際收入按9萬(wàn)填寫(xiě)申報(bào)。而不是按10萬(wàn)申報(bào)
增值稅附表一的無(wú)票收入欄次填寫(xiě)負(fù)數(shù) （這個(gè)是一般納稅人單位的處理）
84784994
2022 01/04 08:58
我本季度收入減去紅沖收入。那我總收入不就少了么
鄒老師
2022 01/04 09:00
你好，之前季度多做了收入（做無(wú)票收入），現(xiàn)在當(dāng)然需要沖銷(xiāo)減少收入啊
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