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實(shí)務(wù)
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電商企業(yè)給予客戶的好評返現(xiàn)如何做賬務(wù)處理？
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你好，電商企業(yè)給予客戶的好評返現(xiàn)
借：銷售費(fèi)用，貸：銀行存款?
2021 12/29 19:17
84785015 
2021 12/29 19:24
可是這些小額支付沒有發(fā)票的怎么做賬呢？
鄒老師 
2021 12/29 19:25
你好，針對個人的零星支出（低于500元），是可以沒有發(fā)票入賬并稅前扣除的 。分錄是
借：銷售費(fèi)用，貸：銀行存款?
84785015
2021 12/29 21:25
這些錢應(yīng)該都是從第三平臺方賬戶里直接打款到消費(fèi)者的支付寶之類的
鄒老師
2021 12/29 21:26
你好，那貸方通過其他貨幣資金科目核算就是了
借：銷售費(fèi)用，貸：其他貨幣資金
84785015
2021 12/29 21:27
就是銷售額一個月幾十萬，這樣的小額打款會高于500元
鄒老師
2021 12/29 21:27
你好，那貸方通過其他貨幣資金科目核算就是了
借：銷售費(fèi)用，貸：其他貨幣資金
小額打款會高于500元，沒有發(fā)票就需要做納稅調(diào)增處理
84785015
2021 12/29 21:34
具體納稅調(diào)增怎么處理？如何做賬，稅務(wù)如何調(diào)增？
鄒老師
2021 12/29 21:35
你好，比如好評返現(xiàn)金額1萬，本來的利潤100萬，企業(yè)所得稅按101萬計(jì)算納稅
匯算清繳補(bǔ)交的所得稅，賬務(wù)處理是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84785015
2021 12/30 08:41
企業(yè)所得稅納稅額調(diào)增就是原來100萬，現(xiàn)在是加1萬，變成101萬再乘以企業(yè)所得稅稅率？是這樣嗎？
鄒老師
2021 12/30 08:42
你好，是的，是這樣的
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