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小規(guī)模 跨年的費(fèi)用票可以直接入賬嗎

84785034| 提问时间:2021 12/29 07:34
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小川老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員,您好。 可以,最晚匯算清繳前回來的票都可以企業(yè)所得稅稅前扣除,但以后盡量減少這種情況。
2021 12/29 07:37
小川老師
2021 12/29 07:40
但費(fèi)用是計(jì)入當(dāng)年,而不是下一年,因?yàn)橘M(fèi)用實(shí)際發(fā)生在當(dāng)年。
84785034
2021 12/29 07:48
跨年費(fèi)用在匯算清繳時(shí)報(bào)上?
小川老師
2021 12/29 07:51
比如2019年的費(fèi)用,當(dāng)時(shí)未取得發(fā)票,在20年才取得發(fā)票,只要在20年匯算2019年企業(yè)所得稅前取得的發(fā)票都可以扣除,但費(fèi)用要記入2019年,因?yàn)樵摴P費(fèi)用實(shí)際發(fā)生在2019年。
84785034
2021 12/29 08:02
但是19年已經(jīng)封賬了咋辦?比如20年9月才收到19年的費(fèi)用票 是不是就不能再入賬了
小川老師
2021 12/29 08:11
是的,以后盡量避免出現(xiàn)這種情況。
小川老師
2021 12/29 18:05
如果老師的回答對(duì)您有幫助,請(qǐng)給五星好評(píng),您的評(píng)價(jià)對(duì)我很重要。祝您生活愉快!
小川老師
2021 12/30 06:17
謝謝學(xué)員,如果老師的回答對(duì)您有幫助,請(qǐng)給五星好評(píng),您的評(píng)價(jià)對(duì)老師的考核很重要,拜托了!
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