問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)一下當(dāng)月月末升一般納稅人當(dāng)月生效，但是月初開(kāi)了小規(guī)模的發(fā)票，月末又開(kāi)了一般納稅人的發(fā)票

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/28 10:01
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庾老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，您想問(wèn)什么呢？
2021 12/28 10:01
84784987
2021 12/28 10:04
就是那邊稅局升一般納稅人只能按一般納稅人交款
庾老師
2021 12/28 10:05
是的，升一般納稅人了，只能按一般納稅人開(kāi)票交稅
84784987
2021 12/28 10:10
多交的那部分稅我要怎么做賬
庾老師
2021 12/28 10:14
開(kāi)票的時(shí)候： 借：應(yīng)收賬款 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 交稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ?貸：銀行存款 這樣做就不存在多交稅金
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