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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)房地產(chǎn)預(yù)繳的增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？需要計(jì)提嗎
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你好； 按預(yù)收賬款當(dāng)期的發(fā)生額扣除期間費(fèi)用及稅金計(jì)算繳納所得稅。會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)計(jì)算已實(shí)現(xiàn)的收入同時(shí)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)成本，經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整計(jì)算出的所得稅反映在利潤(rùn)表中：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
計(jì)算出預(yù)繳所得稅與應(yīng)交所得稅差額部分繳納所得稅時(shí)：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
2021 12/23 11:11
84784989 
2021 12/23 11:12
您好，是增值稅不是企業(yè)所得稅
meizi老師 
2021 12/23 11:18
?你好；? 借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅貸銀行存款。 先掛著??
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