問(wèn)題已解決

19年收到的13萬(wàn)虛開(kāi)發(fā)票，普票，當(dāng)時(shí)是計(jì)入管理費(fèi)用的，專(zhuān)管員讓調(diào)增，這個(gè)分錄怎么做呢？補(bǔ)繳后的滯納金如何做賬務(wù)處理

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/21 09:08
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
海棠老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，要補(bǔ)交所得稅嗎？
2021 12/21 09:09
84785035
2021 12/21 09:10
是的，需要補(bǔ)繳，還有滯納金
海棠老師
2021 12/21 09:15
企業(yè)匯算清繳補(bǔ)繳所得稅的會(huì)計(jì)分錄處理如下： (1)補(bǔ)提所得稅時(shí): 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 (3)繳納所得稅和滯納金 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行存款
84785035
2021 12/21 09:18
那這個(gè)13萬(wàn)的費(fèi)用調(diào)整分錄怎么做呢？
海棠老師
2021 12/21 09:52
相關(guān)費(fèi)用的調(diào)整，管理費(fèi)用這樣調(diào)回來(lái)，調(diào)增利潤(rùn) 借應(yīng)付賬款或銀行存款 借:以前年度損益調(diào)整- 管理費(fèi)用 同時(shí), 借: 以前年度損益調(diào)整- 管理費(fèi)用 貸: 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785035
2021 12/21 10:07
沒(méi)看懂，啥意思
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~