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问题已解决
4月的時候做了一個商品檢測 銀行付的款 當(dāng)時的分錄是這樣寫的 借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款-農(nóng)業(yè)大學(xué) 貸 銀行 到了后來因?yàn)橐恍┰?對方不給開發(fā)票了 該怎么做
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如果你先做的暫估入庫，后期確定收不到發(fā)票，賬務(wù)處理還是跟上面一樣，沖銷暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：銀行存款
然后入庫， 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款
匯算清繳的時候沒有發(fā)票要調(diào)增，補(bǔ)交所得稅。
2021 12/19 22:02
84785006 
2021 12/19 22:07
不明白 是要先把前面做的哪個分錄沖銷嗎
84785006
2021 12/19 22:08
前面是借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：銀行
劉艷紅老師 
2021 12/19 22:13
是的，先把前面的沖掉，然后再做
借： 應(yīng)付賬款
貸： 銀行存款
84785006
2021 12/19 22:16
最初的分錄是 借：應(yīng)付賬款-暫估850 貸：銀行850 請一步一步說具體一點(diǎn)
劉艷紅老師
2021 12/19 22:45
把這筆沖紅
借：應(yīng)付賬款-暫估-850
貸：銀行-850 ，你沒計入費(fèi)用嗎？為什么要放到應(yīng)付賬款了。一般都是直接計入費(fèi)用了。
84785006
2021 12/19 22:50
只有一張銀行付款回單 可以直接記入費(fèi)用嗎
劉艷紅老師
2021 12/19 22:52
第二步
把沒有正式發(fā)票的金額記入"其他應(yīng)收款",待有了其他發(fā)票沖抵即可.
借:其他應(yīng)收款
貸:銀行存款
劉艷紅老師
2021 12/19 22:53
或者也可記入相應(yīng)的費(fèi)用,但這部份費(fèi)用屬白條支出,稅務(wù)是不認(rèn)可的.年末,在企業(yè)所得稅匯算清繳時,這部份支出應(yīng)做納稅調(diào)整增加.
借:相關(guān)費(fèi)用
貸:銀行存款
84785006
2021 12/19 22:55
太亂了 越說越不明白
84785006
2021 12/19 22:56
這是以前會計做的一個憑證 我想為什么這樣做 他上一個錯的憑證又是怎么寫的
FAILED
劉艷紅老師
2021 12/19 22:56
你就計到其他應(yīng)收款，后面有票沖掉就行了？
84785006
2021 12/19 22:57
這是往外付款 怎么是其他應(yīng)收款了呢
劉艷紅老師
2021 12/19 22:58
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款，后面用別的票沖掉就行了。
劉艷紅老師
2021 12/19 22:59
相當(dāng)于你把銀借給別人了，轉(zhuǎn)筆錢進(jìn)去就平了。
劉艷紅老師
2021 12/19 23:03
你沒有票呀，相當(dāng)于借給他了，后面你再轉(zhuǎn)筆到公賬，相當(dāng)于還回來，賬就平了。
劉艷紅老師
2021 12/19 23:05
你發(fā)的這個分錄，就是他以前做錯了，再做了筆負(fù)數(shù)沖掉了。
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