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小規(guī)模納稅人季報開了賣苗木免稅發(fā)票，企業(yè)所得稅要免嘛
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同學(xué)你好，
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第48號)相關(guān)規(guī)定，苗木種植可免征企業(yè)所得稅。但是注意：企業(yè)從事花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植；不免稅，按照項目的所得減半征收企業(yè)所得稅
2021 12/16 10:20
84785031 
2021 12/16 10:53
這個怎么申報季度企業(yè)所得稅，應(yīng)納稅所得全額免征嘛，怎么填表
立紅老師 
2021 12/16 10:59
同學(xué)你好，如果全部是這部分收入，是全免的；
84785031
2021 12/16 14:06
那怎么填表，
立紅老師
2021 12/16 14:17
同學(xué)你好，
企業(yè)所得稅季報時免稅收入和政府補(bǔ)貼收入填寫入到利潤總額中.
依據(jù)國家稅務(wù)總局公告2014年第28號中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2014年版)》填報說明:
第7行免稅收入:填報計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益.如符合條件的居民企業(yè)之間的股息收入、國庫券利息收入等
84785031
2021 12/16 15:52
第7行填免稅營業(yè)收入還是利潤總額
立紅老師
2021 12/16 15:54
同學(xué)你好，是填營業(yè)收入；
84785031
2021 12/16 16:29
免稅免得是所得額，不是營業(yè)收入？
立紅老師
2021 12/16 17:03
同學(xué)你好，
同學(xué)你好，
企業(yè)所得稅季報時免稅收入和政府補(bǔ)貼收入填寫入到利潤總額中.
依據(jù)國家稅務(wù)總局公告2014年第28號中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2014年版)》填報說明:
第7行免稅收入:填報計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益.如符合條件的居民企業(yè)——這個是免稅收入額
84785031
2021 12/16 17:11
不對吧老師
立紅老師
2021 12/16 17:24
同學(xué)你好，您 看下填的_免稅項目應(yīng)填報《A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》是這個表么
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