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請問下 廣宣費和招待費需要匯算清繳需要調增的話 是在12月份的時候做嗎 還是5月份匯算清繳的時候做？
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你好，廣宣費和招待費需要匯算清繳需要調增的話，是5月份匯算清繳的時候做
2021 12/15 10:33
84785015 
2021 12/15 10:35
分錄怎么寫啊
鄒老師 
2021 12/15 10:37
你好，調增之后有導致補交所得稅嗎？?
84785015
2021 12/15 10:38
老師 可以把有的分錄和沒有的都說一些嗎 因為有些是需要補的 有些不需要補的
鄒老師
2021 12/15 10:40
你好
調增之后有導致補交所得稅
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
沒有補交，不需要做分錄?
84785015
2021 12/15 17:16
不需要補交稅的 需要填調整表吧？ 那填了之后申報的報表數(shù)據(jù)減少了 這樣不是報表數(shù)據(jù)和 賬上數(shù)據(jù) 對不上了嗎 不需要做賬
鄒老師
2021 12/15 17:17
你好
不需要補交稅的，需要填寫相應附表。
報表上的未分配利潤與應納稅所得額，二者口徑本來就不同，不一致也沒有關系的?
84785015
2021 12/15 17:17
不需要補交稅的 需要填調整表吧？ 那填了之后申報的報表數(shù)據(jù)減少了 這樣不是報表數(shù)據(jù)和 賬上數(shù)據(jù) 對不上了嗎
不需要做賬嗎？
鄒老師
2021 12/15 17:17
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785015
2021 12/15 17:29
老師 意思是 申報表的未分配利潤和 我們賬上的對不到 這樣也沒關系的？
鄒老師
2021 12/15 17:30
你好，申報表的未分配利潤，和財務報表的未分配利潤是一致的
我說的是：報表上的未分配利潤（會計方面）與應納稅所得額（稅法方面），二者口徑本來就不同，這兩者不一致是沒有關系的?
84785015
2021 12/15 17:40
是不是可以理解為 填的附表的 調增數(shù)據(jù) 不會影響主表的數(shù)據(jù)？
鄒老師
2021 12/15 17:41
你好，?填的附表的 調增數(shù)據(jù) ，會影響主表的? 應納稅所得額? 數(shù)據(jù)，不影響主表的利潤總額?
84785015
2021 12/15 17:56
老師 是不是 項目這一列的 主要是賬上有發(fā)生的 都應該填賬載金額 和稅收金額？
鄒老師
2021 12/15 17:58
你好，是的，是這樣的
84785015
2021 12/15 18:03
是不是 不需要調增的就直接 賬載金額 和稅收金額一致 需要調增的就是 稅收金額 比賬載金額多
鄒老師
2021 12/15 18:28
你好
1，不需要調增的就直接 賬載金額 和稅收金額一致
2，調增的就是 稅收金額 比賬載金額少（而不是多）
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