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里面被擋住了一個。職工教育費支出13萬

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2.位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人 ,擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán) ,2014年至 2018年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認定為高新技術(shù)企業(yè)，2018年度有關(guān)經(jīng)營情況如下 :(1)全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收人7000萬元,提供技術(shù)咨詢服務(wù)取得不含稅收人 200萬元。

(2)全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票,注 明價款3200萬元 、進項稅額544萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證抵扣;購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定)取得增值稅專用發(fā)票,注明價款 50萬元、進項稅額 8.5萬元 ,并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證抵扣。

(3)全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元;全年發(fā)生銷售費用1400萬元,其中含廣告費1100萬元;全年發(fā)生管理費用600萬元,其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費75萬元。(4)計人成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、實際撥繳工會經(jīng)費9萬元并取得專用票據(jù),發(fā)生職工福利費支出70萬元、職工教育經(jīng)費支出13萬元。 (5)全年發(fā)生營業(yè)外支出300萬元,其中支付合同違約金 6萬元

其他相關(guān)資料：高新技術(shù)企業(yè)的職工教育經(jīng)費支出按照工資薪金總額的8%計算限額扣除;該企業(yè)城市維護建設(shè)稅稅率7%,教育費附加征收率 3%,地方教育附加征收率 2%,企業(yè)所得稅稅率 15%,不考慮其他稅費,金額單位:萬元 )要求 :根據(jù)上述資料 ,回答下列問題。(1)當年該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加合計金額。(2)當年該企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤額。(3)計算當年應(yīng)納稅所得額時 ,職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費共計應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額的金額。

(4)當年該企業(yè)廣告費、業(yè)務(wù)招待費共計應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額的金額。(5)當年該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。(6)當年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額。