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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
有哪位老師把這個(gè)疑惑能幫我解決一下，關(guān)于個(gè)稅和工資表存在跨月的誤差。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借應(yīng)付工資10949.12
貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅17.85
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保354.07
銀行存款10577.2
這時(shí)候是你之前做的分錄，你的個(gè)稅計(jì)提了17.85，對(duì)吧，然后你實(shí)際交了90元，是這樣理解嗎
2021 12/10 14:58
84784948 
2021 12/10 14:59
這這個(gè)實(shí)際交的個(gè)稅其實(shí)是9月份工資的，10月份工資的個(gè)稅是17.85，我在11月份才發(fā)工資，12月申報(bào)個(gè)稅，所以就是工資先發(fā)，個(gè)稅后報(bào)，兩者不能一致
森林老師 
2021 12/10 15:01
那你這個(gè)不需要調(diào)整，你相當(dāng)于，九月個(gè)稅十月工資扣，十月個(gè)稅十一月工資扣，這個(gè)也沒(méi)有問(wèn)題的
84784948
2021 12/10 15:02
那我就做工資表把個(gè)稅部門也延遲一個(gè)月是吧！因?yàn)樽鲑~老是對(duì)不上，工資表上是扣了，實(shí)際我們是沒(méi)有交，扣的又是上月部分，我計(jì)提發(fā)放都特別不便。
森林老師
2021 12/10 15:05
同學(xué)，你好，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系的，只要總體按申報(bào)表計(jì)提扣了個(gè)稅就行
84784948
2021 12/10 15:08
那這個(gè)個(gè)稅預(yù)扣與發(fā)放分錄怎么寫？不然就是賬做不平，我之前都是直接扣掉，肯定缺一步
森林老師
2021 12/10 15:09
借應(yīng)付工資10949.12
貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅17.85----這個(gè)相當(dāng)于計(jì)提分錄
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保354.07
銀行存款10577.2
交的分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸銀行存款。
84784948
2021 12/10 15:11
那我實(shí)繳就是次月做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅17.85
貸：銀行存款
而本月的個(gè)就是上月計(jì)提的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅90
貸：銀行存款90 以此類推是這樣的嗎？老師
森林老師
2021 12/10 15:12
你計(jì)提的分錄是，借應(yīng)付職工薪酬? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，你交的時(shí)候，才是上面的分錄
84784948
2021 12/10 15:14
對(duì)，我平時(shí)計(jì)提就是和交的都做一樣了，就和工資表不一致了。我平時(shí)是交的本月才計(jì)提，所以就岔路了
森林老師
2021 12/10 15:16
是了，所以你再縷一縷，看看問(wèn)題。
84784948
2021 12/10 15:22
工資個(gè)稅是不是都要提前一個(gè)月計(jì)提，但是我們公司是25號(hào)發(fā)工資，15號(hào)之前工資表都沒(méi)有做出來(lái)，要是我后面按這樣做，還要補(bǔ)計(jì)提一筆是不是呢？
森林老師
2021 12/10 17:41
我們企業(yè)一般是三月工資，四月計(jì)提并發(fā)放，五月申報(bào)個(gè)稅
84784948
2021 12/10 17:44
我們也是這樣做的，就是工資表個(gè)稅和實(shí)繳個(gè)稅月份沒(méi)有分清楚
森林老師
2021 12/10 17:48
你四月計(jì)提個(gè)稅的時(shí)候就要確認(rèn)個(gè)差不多，然后五月進(jìn)行申報(bào)，有差可以后期做調(diào)整
84784948
2021 12/10 17:49
調(diào)整那個(gè)怎么做？
森林老師
2021 12/10 17:51
你下次工資做賬的時(shí)候，把個(gè)稅按之前的差再和你應(yīng)該計(jì)提的合計(jì)做到工資表里，所以你計(jì)提的就是已經(jīng)調(diào)好的個(gè)稅
84784948
2021 12/10 17:52
調(diào)到應(yīng)發(fā)的工資里面??！這樣還不錯(cuò)，學(xué)到了
森林老師
2021 12/10 18:03
同學(xué)，你好，好的，一天了，終于明白了，加油
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