免費(fèi)問答

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甲食品有限公司（增值稅一般納稅人）2019年11月發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù)： （1）從某農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者處收購其自行生產(chǎn)的花生，開具的收購憑證上注明收購價格為50 000元，貨物驗收入庫；支付某運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)400元，取得增值稅專用發(fā)票。（2）銷售副食品給某商場，開具的增值稅發(fā)票上注明價款65 000元，并通過本公司運(yùn)輸隊車輛送貨上門，單獨(dú)核算并開具增值稅普通發(fā)票收取運(yùn)費(fèi)共550元。（3）銷售副食品給乙公司，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款500 000元。委托某公路運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)送，甲公司支付運(yùn)費(fèi)4 000元，取得增值稅專用發(fā)票。（4）從某設(shè)備制造公司購進(jìn)檢測設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款30 00

取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款30 000元。（5）購進(jìn)自用貨運(yùn)卡車一輛，支付不含稅價格170 000元，取得增值稅專用發(fā)票。計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額。

清楚嗎老師

進(jìn)項稅額50000*0.09+400*0.09+4000*0.09+30000*0.13+170000*0.13=30896 銷項稅額65000/1.09*0.09+550/1.09*0.09+500000*0.09=50412.39 需要繳納增值稅=50412.39-30896=19516.39