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問(wèn)題已解決
老師，您好，個(gè)人（非股東、法人）向公司借款1000萬(wàn)，一年半后歸還，個(gè)人和公司涉及繳納稅款嗎？
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你好，個(gè)人涉及增值稅附加稅費(fèi)個(gè)稅；公司不需要繳稅，對(duì)應(yīng)的利息部分需要扣除的話，要發(fā)票入賬才行。
2021 12/09 09:51
84785030 
2021 12/09 09:52
沒(méi)有約定利息，個(gè)人也存在納稅嗎？
羽飛老師 
2021 12/09 09:53
肯定的。如果被查到的話，肯定是要補(bǔ)款的。（注意被查到）
84785030
2021 12/09 09:55
如何避稅呢？
羽飛老師
2021 12/09 09:56
你好，金額太大，合法合規(guī)方面沒(méi)有更好的辦法。正規(guī)的操作流程是，針對(duì)約定利息的部分交稅開(kāi)票。
84785030
2021 12/09 10:00
那就是盡量約定很低的利息，是不是就不用交稅款了，比如約定500利息這樣～
羽飛老師
2021 12/09 10:01
稅局查到的話，都是按照市場(chǎng)同期貸款利息來(lái)作為利息收入的。（說(shuō)直白點(diǎn)，你們公司掛的往來(lái)，利息的稅收是找出借人追征）
84785030
2021 12/09 10:03
利息不是可以自行約定嗎？為啥還要按照市場(chǎng)同期貸款利息約定，那1000萬(wàn)的借款一年半要交多少稅款呀？
羽飛老師
2021 12/09 10:09
可以自行約定，如果約定的偏低，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)利核定。以4%來(lái)算，1000*4%=40W，稅款=40*(1%+1%*12%)+40*0.8*0.2=6.848W。大概數(shù)據(jù)哈
84785030
2021 12/09 10:11
這是1000萬(wàn)一年得稅款嗎？其他稅款還用交嗎？
羽飛老師
2021 12/09 10:16
是的?；揪瓦@些了，印花稅還有個(gè)千分之一。個(gè)人沒(méi)有其他了。
84785030
2021 12/09 10:17
公司方?jīng)]有要納稅的吧？
羽飛老師
2021 12/09 10:32
對(duì)于這筆借款沒(méi)有納稅的義務(wù)。
84785030
2021 12/09 10:34
老師，那合著個(gè)人要承擔(dān)每年付公司的利息40萬(wàn)，還要繳稅6.848萬(wàn)了，其實(shí)公司是無(wú)償借款的，可以不給利息嗎？就補(bǔ)稅款？
羽飛老師
2021 12/09 11:16
可以的。這個(gè)是個(gè)人補(bǔ)交稅款
84785030
2021 12/09 11:18
不知道補(bǔ)交稅款會(huì)不會(huì)還存在滯納金？親愛(ài)的老師
羽飛老師
2021 12/09 11:19
如果嚴(yán)格的來(lái)，肯定會(huì)涉及的。因?yàn)闀?huì)你們提供相關(guān)借款合同推稅款所屬期
84785030
2021 12/09 11:22
滯納金會(huì)不會(huì)很多呀？如果按照晚2年補(bǔ)交來(lái)算？可以和稅務(wù)局協(xié)商嗎？借款合同也必須要簽訂嗎？
羽飛老師
2021 12/09 11:30
滯納金的問(wèn)題，如果是稅局原因可以申請(qǐng)減免，其他話就不好說(shuō)了。不需要簽訂合同，但是比如什么時(shí)候的掛的往來(lái)，什么時(shí)候回沖的，就可以推斷借款期限。上述所有回復(fù)都基于被查到這筆大額往來(lái)并被定性為借款來(lái)說(shuō)的哈。
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