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老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈，請問企業(yè)所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業(yè)外支出 93 貸：庫存商品80 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調(diào)整明細表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫捐贈明細表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進去嗎？
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你好,營業(yè)外支出應(yīng)該是113,要確認收主營業(yè)務(wù)收入100,成本80.
調(diào)整表.營業(yè)外支賬載93,稅收113. 捐贈填113
主營業(yè)務(wù)收入調(diào)增100
2021 12/06 17:06
84785046 
2021 12/06 17:08
捐贈會計怎么可能確認收入，不符合收入確認條件
張壹老師 
2021 12/06 17:09
你好,捐贈是視同銷售,要入收入的.
84785046
2021 12/06 17:12
但會計賬上是不會計入主營業(yè)務(wù)收入的
張壹老師
2021 12/06 17:13
你好,可能是會計沒那么入賬.
84785046
2021 12/06 17:15
會計上不入收入吧？
張壹老師
2021 12/06 17:29
你好，你控制權(quán)轉(zhuǎn)移了，要算收入的
84785046
2021 12/06 17:30
經(jīng)濟利益沒有流入企業(yè)
張壹老師
2021 12/06 17:31
你好，你是送給別人，視通銷售要入收入哈
84785046
2021 12/06 17:32
會計上不確認收入
張壹老師
2021 12/06 18:58
你好，視通銷售要確認收入
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