問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，我們之前在扣員工個(gè)人社保時(shí)候扣少了，這個(gè)月補(bǔ)扣，應(yīng)該怎么做分錄？

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/06 08:39
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 這個(gè)月做工資分錄的時(shí)候，把少扣的錢(qián)，補(bǔ)在這個(gè)月
2021 12/06 08:40
84785032
2021 12/06 08:44
計(jì)入哪個(gè)科目？分錄是？
小菲老師
2021 12/06 08:47
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
84785032
2021 12/06 08:50
我的意思是少扣的那一部分的話
84785032
2021 12/06 08:50
少扣那一部分單獨(dú)分錄是怎么樣的
小菲老師
2021 12/06 08:55
同學(xué)，你好 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
84785032
2021 12/06 09:08
另外，非公司員工我們代繳社保，她打錢(qián)給我們。也是少扣了，這個(gè)怎么做分錄
小菲老師
2021 12/06 09:10
同學(xué)，你好 分錄一樣的 代繳納社保的員工，和正式員工的分錄是一致的
84785032
2021 12/06 09:22
通過(guò)什么科目收這筆錢(qián)呢?，F(xiàn)在她來(lái)補(bǔ)現(xiàn)金
小菲老師
2021 12/06 09:25
同學(xué)，你好 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785032
2021 12/06 09:27
這個(gè)不用繳納增值稅和企業(yè)所得稅吧
小菲老師
2021 12/06 09:29
同學(xué)，你好 不用繳納增值稅的
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