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實(shí)務(wù)
問題已解決
2019年5月,甲公司銷售商品實(shí)際應(yīng)交增值稅38萬元,應(yīng)交消費(fèi)稅35萬元,轉(zhuǎn)讓辦公樓的土地增值稅為15萬元;適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加為3%。假定不考慮其他因素,甲公司當(dāng)月應(yīng)列入利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額為( )萬元。
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速問速答你好,當(dāng)月應(yīng)列入利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額為=35萬+(38萬+35萬)*(7%+3%)
35萬是消費(fèi)稅,(38萬+35萬)*(7%+3%)是增值稅和消費(fèi)稅對(duì)應(yīng)的城建稅,教育費(fèi)附加
這里的增值稅,土地增值稅不通過??稅金及附加? 核算?
2021 12/01 19:46
84784978
2021 12/01 20:21
為什么有兩35,不明白
鄒老師
2021 12/01 20:23
你好,當(dāng)月應(yīng)列入利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額為=35萬+(38萬+35萬)*(7%+3%)
35萬是消費(fèi)稅,(38萬+35萬)*(7%+3%)是增值稅和消費(fèi)稅對(duì)應(yīng)的城建稅,教育費(fèi)附加
第一個(gè)35萬是因?yàn)?5萬的消費(fèi)稅需要通過稅金及附加核算,第二個(gè)括號(hào)里面的35萬,是因?yàn)橄M(fèi)稅需要作為附加稅的計(jì)稅依據(jù)
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