00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
2019年5月，甲公司銷售商品實(shí)際應(yīng)交增值稅38萬元，應(yīng)交消費(fèi)稅35萬元，轉(zhuǎn)讓辦公樓的土地增值稅為15萬元；適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加為3%。假定不考慮其他因素，甲公司當(dāng)月應(yīng)列入利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額為（ ）萬元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，當(dāng)月應(yīng)列入利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額為=35萬+（38萬+35萬）*（7%+3%）
35萬是消費(fèi)稅，（38萬+35萬）*（7%+3%）是增值稅和消費(fèi)稅對(duì)應(yīng)的城建稅，教育費(fèi)附加
這里的增值稅，土地增值稅不通過??稅金及附加? 核算?
2021 12/01 19:46
84784978 
2021 12/01 20:21
為什么有兩35，不明白
鄒老師 
2021 12/01 20:23
你好，當(dāng)月應(yīng)列入利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額為=35萬+（38萬+35萬）*（7%+3%）
35萬是消費(fèi)稅，（38萬+35萬）*（7%+3%）是增值稅和消費(fèi)稅對(duì)應(yīng)的城建稅，教育費(fèi)附加
第一個(gè)35萬是因?yàn)?5萬的消費(fèi)稅需要通過稅金及附加核算，第二個(gè)括號(hào)里面的35萬，是因?yàn)橄M(fèi)稅需要作為附加稅的計(jì)稅依據(jù)
閱讀 269
描述你的問題，直接向老師提問
426
意見反饋
