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問(wèn)題已解決
公司6月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)向銀行借入短期借款150000元，用于商品周轉(zhuǎn)。(2)向乙公司購(gòu)入材料2 000 000元，增值稅稅額260000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)均未支付。 (3)月末計(jì)提本月短期借款利息750元。 (4)期應(yīng)發(fā)工資為600萬(wàn)元，其中:生產(chǎn)部門(mén)直接生產(chǎn)人員工資300萬(wàn)元;生產(chǎn)部門(mén)管理人員工資50萬(wàn)元;公司管理部門(mén)人員工資80萬(wàn)元;在建廠房人員工資110萬(wàn)元;公司專設(shè)產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員工資60萬(wàn)元。 (5)根據(jù)所在地政府規(guī)定，分別按照職工工資總額的30%和1 2%計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金。 要求:根據(jù)上述資料編制會(huì)計(jì)分錄。
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學(xué)員你好，分錄如下
借:銀行存款150000
貸:短期借款150000
2021 11/30 21:48
悠然老師01 
2021 11/30 21:49
借:原材料2000000
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額260000
貸:應(yīng)付賬款2260000
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用750
貸:應(yīng)付利息750
悠然老師01
2021 11/30 21:50
借:生產(chǎn)成本300
制造費(fèi)用50
管理費(fèi)用80
在建工程110
銷(xiāo)售費(fèi)用60
貸:應(yīng)付職工薪酬600
悠然老師01
2021 11/30 21:51
借:生產(chǎn)成本300*0.42=126
制造費(fèi)用50*0.42=21
管理費(fèi)用80*0.42=33.6
在建工程110*0.42=46.2
銷(xiāo)售費(fèi)用60*0.42=25.2
貸:應(yīng)付職工薪酬600*0.42=252
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