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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年已經(jīng)抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，稅務(wù)局要求轉(zhuǎn)出，并交納此筆進(jìn)項(xiàng)稅額。如何做分錄呢？對(duì)應(yīng)的成本轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄
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你好；? ? ? 你去年怎么做分錄的。 把去年分錄發(fā)來看看 ； 你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？這樣好判斷轉(zhuǎn)出分錄怎么處理??
2021 11/30 11:34
84784949 
2021 11/30 11:50
是的 是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 進(jìn)項(xiàng)稅已轉(zhuǎn)出。就是不知道如何把去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本轉(zhuǎn)出來
84784949
2021 11/30 11:51
這個(gè)是要補(bǔ)交去年的企業(yè)所得稅還是直接今年轉(zhuǎn)出 今年補(bǔ)交呢
meizi老師 
2021 11/30 12:00
你好 ；? 去年的分錄 麻煩你發(fā)出來下；? ?
84784949
2021 11/30 13:15
借：庫(kù)存商品。借；應(yīng)交稅金-增值稅 進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款
84784949
2021 11/30 13:15
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品
meizi老師
2021 11/30 14:01
現(xiàn)在? 先做轉(zhuǎn)出 ：借 庫(kù)存商品? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ；? ? ?然后? 借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品? ；? ?在月末結(jié)轉(zhuǎn) 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出科目：? 借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出? ；貸應(yīng)交稅費(fèi)-? 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；? 結(jié)轉(zhuǎn)：借?應(yīng)交稅費(fèi)-? 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ；貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；? 繳納 ：借?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
84784949
2021 11/30 14:21
謝謝老師 那去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本這么轉(zhuǎn)出呢
meizi老師
2021 11/30 14:22
你好；? ? 成本上面給你處理 到了 ； 把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)去??
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