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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
按理來(lái)說(shuō)，管理費(fèi)用減少1萬(wàn)，本年利潤(rùn)就相應(yīng)的增加1萬(wàn)，要怎么錄憑證呢？
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因?yàn)楫?dāng)管理費(fèi)用發(fā)生時(shí)：借記“管理費(fèi)用”，貸記相關(guān)科目
而在月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借記“本年利潤(rùn)”，貸記“管理費(fèi)用”
從上述科目可以看出，管理費(fèi)用發(fā)生的越多，結(jié)轉(zhuǎn)的利潤(rùn)虧損就越多；反之，則越少。
2021 11/29 17:30
84785001 
2021 11/29 17:32
你能幫我寫一下管理費(fèi)用減少10000，利潤(rùn)增加10000這個(gè)分錄嗎？我怎么寫都不對(duì)
美橙老師 
2021 11/29 17:37
這個(gè)是相對(duì)的之前的增加或減少，沒(méi)有辦法就你說(shuō)的單獨(dú)做一筆分錄。比如：管理費(fèi)用原來(lái)發(fā)生2，本年利潤(rùn)減少2，后來(lái)經(jīng)查，多核算1萬(wàn)，反向沖減1萬(wàn)，則本年利潤(rùn)較之前增加1萬(wàn)。
借：本年利潤(rùn)? 2
貸：管理費(fèi)用 2
借：管理費(fèi)用 1
貸：本年利潤(rùn)? 1
你這個(gè)應(yīng)該是前面做錯(cuò)了賬，你就之前的賬務(wù)反向沖銷10000，在月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)就會(huì)增加利潤(rùn)10000。
84785001
2021 11/29 17:43
我是接手前一任會(huì)計(jì)的賬，發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用多了。
美橙老師
2021 11/29 17:45
多了的就在本期沖銷，期末正常結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了。
84785001
2021 11/29 18:59
老師，舉個(gè)例子，比如賬面上的管理費(fèi)用是2400，實(shí)際的是2000，多做了400。那分錄是不是這樣：
借：本年利潤(rùn)2400
貸：管理費(fèi)用2400
借：管理費(fèi)用400
貸：本年利潤(rùn)400
美橙老師
2021 11/29 20:00
原錯(cuò)賬：
借：管理費(fèi)用 2400
貸：銀行存款 2400
借：本年利潤(rùn) 2400
貸：管理費(fèi)用 2400
更正：
借：銀行存款 400
貸：管理費(fèi)用 400
借：管理費(fèi)用 400
貸：本年利潤(rùn) 400
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