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公司支付推廣服務(wù)費和收到推廣服務(wù)費發(fā)票，分別怎么做分錄
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收到的，借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，
你們支付出去的，借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款。
2021 11/23 14:16
84785002 
2021 11/23 15:09
我公司讓別人做推廣，付了費用出去，對方開票了給我這邊
支付 借 預(yù)付賬款 貸 銀行存款
收到發(fā)票 主營業(yè)務(wù)成本 貸 預(yù)付賬款
推廣費如主營營業(yè)成本就行了是吧
需要二級科目的嗎？
郭老師 
2021 11/23 15:09
你好，可以的，可以這么做的。
84785002
2021 11/23 15:25
公司購買了吸塵器怎么做分錄呢
還有購買了瓷磚，用于裝修自己的公司
分錄做 借 長期待攤 貸 銀行存款
次月開始分?jǐn)? 借 管理費用 貸 累計攤銷
對嗎？但是帳套科目只有待攤費用和累計折舊這兩個科目，沒有我要做的那兩個分錄的科目，怎么處理？
郭老師
2021 11/23 15:27
好，吸塵器這個是用在哪里的？
郭老師
2021 11/23 15:27
瓷磚的如果裝修金額大的，裝修費一塊兒做，借長期待攤費用，貸銀行存款，完工的次月開始分?jǐn)偧肮芾碣M用，貸長期待攤費用。
郭老師
2021 11/23 15:27
代攤費用這個科目已經(jīng)取消了。
84785002
2021 11/23 15:31
待攤費用沒有了，那我把帳套上的待攤費用改成長期待攤費用可以嗎？然后帳套上的報表的也跟著改
吸塵器是放在公司用的，費用2999元
郭老師
2021 11/23 15:33
你好，自己用的可以做到固定資產(chǎn)里面的，然后按月折舊。
84785002
2021 11/24 09:44
吸塵器屬于易耗品，也可以入固定資產(chǎn)？入固定資產(chǎn)的話怎么做分錄，按月折扣又怎么做
84785002
2021 11/24 09:47
還有問你瓷磚的分錄，你說做到長期待攤銷科目，我這里只有待攤費用科目，你說待攤費用已經(jīng)取消了，那我是吧待攤費用改成長期待攤銷費用還是用其它的什么科目來代替呢？
郭老師
2021 11/24 09:51
這個能用一年以上的話，你可以單獨做到固定資產(chǎn)里面的。按月折舊，借管理費用，辦公費貸累計折舊。
郭老師
2021 11/24 09:51
你是什么準(zhǔn)則做賬？你沒有長期待攤費用民非組織嗎？
84785002
2021 11/24 10:00
這里看嗎？之前的會計設(shè)立的帳套
吸塵器做
借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款
按月折舊做
借 管理費用 貸 累計折舊
這樣的話折舊時間一共多久呢？
還有瓷磚的問題
郭老師
2021 11/24 10:03
好，如果你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則或者是企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，他有長期待攤費用，沒有的話，你用預(yù)付賬款來代替。吸塵器最低三年，瓷磚的最低三年。
84785002
2021 11/24 10:10
我是小會計準(zhǔn)則，帳套設(shè)立的時候是不是就不清楚了
預(yù)付賬款代替？
購吸塵器
借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款
按月折舊做（三年）
借 管理費用 貸 累計折舊
購瓷磚
借 預(yù)付賬款--XX公司 貸 銀行存款
按月累計攤銷 借 管理費用 貸 預(yù)付賬款--XX公司
這樣子？？？
郭老師
2021 11/24 10:13
你好
對的
是這么做的
84785002
2021 11/24 10:20
辦公室用的書桌和沙發(fā)，金額都是1萬多，這個直接入固定資產(chǎn)還是長期待攤費用（或預(yù)付款--XX公司）
郭老師
2021 11/24 10:22
可以做固定資產(chǎn)里面的。
84785002
2021 11/24 10:26
購瓷磚
借 預(yù)付賬款--XX公司 貸 銀行存款
按月累計攤銷 借 管理費用 貸 預(yù)付賬款--XX公司
吸塵器 、書桌、沙發(fā)都做
借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款
按月折舊做（三年）
借 管理費用 貸 累計折舊
郭老師
2021 11/24 10:28
是的
是的
是的
是的
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