免费问答

老師，知道不可以在企業(yè)所得稅前扣除，所以匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了。也就是只要匯算清繳時調(diào)增即可，不用再調(diào)整分錄了是嗎？

對，是這個意思，因為我們做賬是全責(zé)發(fā)生制。

老師，那假如今年預(yù)估了10萬元的費用，明年5月31日之前收到發(fā)票8萬，就是在收到發(fā)票時紅沖8萬元，再做一筆8萬的藍(lán)字，然后匯算清繳時再調(diào)增2萬，是這樣的嗎？

是這樣，相當(dāng)于你們一共可以扣8萬元

老師，那按照這個方法是不是要調(diào)今年的報表?我的理解跟你的一樣，但是之前我也咨詢過其他的老師，他們的意思就是即使匯算清繳時調(diào)增，也要紅沖調(diào)增的部分，好像跟年終財務(wù)報表有啥關(guān)系，我不是太明白。麻煩有空時看一下截圖，幫我理一下不明白的地方，感謝！

我想說的是，如果匯算清繳沒有取得發(fā)票，那么調(diào)申報表就可以，調(diào)增，不調(diào)咱們做的賬。