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我們公司賣打印機配件耗材的，好多都是拆機件和二手的，但是客戶要求開票，這些配件沒得票

拆機件，機器票

同學(xué) 你二手收購回來的時候沒有發(fā)票對吧？ 這個情況在你的經(jīng)營范圍你是可以開票的，但是成本票沒有，成本支出要作納稅調(diào)增。

度沒有成本票，

同學(xué) 這個沒有票的話要作企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增。 這個不影響你增值稅的開票。

那不得多交企業(yè)所得稅了？

同學(xué) 對的，這個沒有成本票，是需要調(diào)增所得稅的。

老師再問一個問題，銷售發(fā)票已經(jīng)開了，因為漏發(fā)貨，客戶要求退貨退款，我這發(fā)票怎么處理呀

同學(xué) 這個發(fā)票是當(dāng)月開具的還是隔月了？ 如果是當(dāng)月的 作廢即可。 如果跨月了要紅沖發(fā)票。

買一贈一的銷售怎么計價呀，賬務(wù)處理

同學(xué)， 你好， 捆綁銷售，贈品與賣品不屬同類。如買西服贈襯衣；買空調(diào)贈電磁爐等，這是商家除打折銷售外最常用的銷售方式。由于屬有償贈送，會計和稅法對贈品也不做銷售處理，會計上作為銷售費用—促銷費處理，所得稅前據(jù)實扣除，增值稅不加征。要求賣品和贈品同開在一張發(fā)票上才行，否則要視同銷售征稅。 　　例：某大型商場（一般納稅人）在5周年店慶期間對康佳電視進(jìn)行“買一贈一”活動，買一臺電視送一個收音機。其間共銷售電視50臺，單臺不含稅價5000元，購進(jìn)成本為每臺4600元；贈出微型半導(dǎo)體收音機50臺。每臺市價80元，購進(jìn)成本為60元（均不含稅）。商場只就50臺電視開具了銷售發(fā)票。會計對贈品處理如下： 　　借：銷售費用 —促銷費 3000 　　貸：庫存商品—收音機 3000 　　由于發(fā)票開具的不符合規(guī)定，這50臺收音機要按售價4000元計算增值稅銷項稅額，按毛利調(diào)增應(yīng)納稅所得額1000元。不調(diào)賬。