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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，連鎖公司，總部給每個(gè)分店平價(jià)配送貨物，并開(kāi)發(fā)票給分店，分店單獨(dú)申報(bào)增值稅，分店不建賬，總部統(tǒng)一建賬，分店是按部門(mén)輔助核算的，請(qǐng)問(wèn)總部給分店開(kāi)票的時(shí)候怎么做賬，分店申報(bào)的時(shí)候怎么做賬，這個(gè)中間有一個(gè)差價(jià)是分店的利潤(rùn)
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同學(xué)你好
這個(gè)分店做成本就行了
2021 11/19 16:41
84785015 
2021 11/19 17:08
那總部是不是要確認(rèn)收入，然后到次月分店會(huì)自行申報(bào)上月的增值稅，比如說(shuō)我撥給他的貨是100元，到店里面賣(mài)了150，她按150申報(bào)增值稅，這塊收入怎么確認(rèn)
樸老師 
2021 11/19 17:16
同學(xué)你好
直接按照開(kāi)票金額確認(rèn)
84785015
2021 11/19 17:32
總部按100確認(rèn)收入，分部按150是這樣嗎？還是說(shuō)總部不確認(rèn)收入，就分店按150確認(rèn)？因?yàn)槭墙y(tǒng)一建賬的
84785015
2021 11/19 17:33
分部沒(méi)有建賬。都在總部統(tǒng)一核算的。請(qǐng)問(wèn)當(dāng)總公司發(fā)給分公司的時(shí)候總公司怎么做？分公司對(duì)外銷(xiāo)售了，總公司又怎么做賬？
84785015
2021 11/19 17:35
我需要完整的這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄，麻煩老師寫(xiě)一下分錄。還是有點(diǎn)不明白
樸老師
2021 11/19 17:40
同學(xué)你好
總部開(kāi)發(fā)票給分公司了要確認(rèn)收入的
借應(yīng)收
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷(xiāo)項(xiàng)
84785015
2021 11/19 17:43
那分公司賣(mài)出去了， 分公司不做賬的，那總公司統(tǒng)一核算的，那這150又怎么做賬？
樸老師
2021 11/19 17:56
同學(xué)你好
分公司獨(dú)立核算的賣(mài)出去要做賬的
分公司做收入
總公司賣(mài)給分公司做收入
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