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問(wèn)題已解決
老師你好！9月份成本票未到，暫估成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本11098500 貸：應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付賬款11098500 10月份收到成本票，紅沖9月份的暫估 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-11098500 貸：應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付賬款-11098500 再按成本發(fā)票做分錄 借：工程施工--××項(xiàng)目10988613.75 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）109886.25 貸：應(yīng)付賬款/供應(yīng)商11098500 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10988613.75 貸：工程施工--××項(xiàng)目10988613.75 能否按以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
可以按以上分錄進(jìn)項(xiàng)賬務(wù)處理
請(qǐng)問(wèn)暫估的時(shí)候能知道多少金額么 開(kāi)具多少稅率發(fā)票嗎
2021 11/17 15:29
84784974 
2021 11/17 15:51
老師你好！暫估的時(shí)候不知道開(kāi)票金額和稅率。
紅沖9月份的暫估
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-11098500
貸：應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付賬款-11098500
再按成本發(fā)票做分錄，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10988613.75
貸：工程施工--××項(xiàng)目10988613.75
收到的成本發(fā)票不含稅金額10988613.75元小于暫估的成本11098500元，這有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？謝謝！
bamboo老師 
2021 11/17 16:23
因?yàn)槭菚汗廊胭~的 金額不準(zhǔn)確沒(méi)事的哈
84784974
2021 11/17 16:42
老師你好！如果平時(shí)暫估成本，成本發(fā)票后續(xù)又未收到，紅沖暫估時(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是負(fù)數(shù)，報(bào)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是負(fù)數(shù)。賬務(wù)處理中如果出現(xiàn)上述問(wèn)題，該如何處理？謝謝！
bamboo老師
2021 11/17 16:54
沒(méi)有收到發(fā)票之前不紅沖 收到后才紅沖?
84784974
2021 11/17 18:47
老師你好！1、收到的發(fā)票小于暫估的金額，報(bào)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也是負(fù)數(shù)2、次年所得稅匯算清繳時(shí)，發(fā)票未收到，暫估的成本是否需要紅沖，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？謝謝！
bamboo老師
2021 11/17 18:52
收到的發(fā)票小于暫估的金額，報(bào)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也是負(fù)數(shù) 是的
bamboo老師
2021 11/17 18:52
請(qǐng)問(wèn)暫估的金額支付了么
84784974
2021 11/17 19:15
老師你好！暫估的金額未支付。因?yàn)槠綍r(shí)成本不夠，暫估點(diǎn)成本少交點(diǎn)稅。
次年所得稅匯算清繳時(shí)，成本發(fā)票還未取得，暫估的成本是否需要紅沖？謝謝！
bamboo老師
2021 11/17 19:31
如果沒(méi)有支付的話 次年所得稅匯算清繳時(shí)，成本發(fā)票還未取得，暫估的成本需要紅沖
84784974
2021 11/17 20:24
老師你好！ 1、次年所得稅匯算清繳時(shí)，成本發(fā)票還未取得，暫估的成本需要紅沖，報(bào)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是負(fù)數(shù)，是否有風(fēng)險(xiǎn)？謝謝！
bamboo老師
2021 11/17 20:25
請(qǐng)問(wèn)單位是用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784974
2021 11/18 09:27
老師你好！1、單位用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。次年5月份進(jìn)行匯算清繳時(shí)，如果5月份當(dāng)月不含稅收入80萬(wàn)，對(duì)應(yīng)的成本發(fā)票50萬(wàn)，前年的暫估70萬(wàn)，是否先用50萬(wàn)的成本發(fā)票先沖前年暫估的70萬(wàn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是-20萬(wàn)？
2、所得稅匯算清繳時(shí)，成本發(fā)票未到，是否可以不紅沖暫估，申報(bào)的時(shí)候直接進(jìn)行納稅調(diào)增？謝謝！
bamboo老師
2021 11/18 09:29
請(qǐng)問(wèn)50萬(wàn)的成本是對(duì)應(yīng)暫估單位的么
所得稅匯算清繳時(shí)，成本發(fā)票未到，可以不紅沖暫估，申報(bào)的時(shí)候直接進(jìn)行納稅調(diào)增
84784974
2021 11/18 09:45
老師你好！1、暫估時(shí)沒(méi)有對(duì)應(yīng)具體單位，應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付賬款。請(qǐng)問(wèn)50萬(wàn)的成本能和暫估對(duì)沖嗎？
2、所得稅匯算清繳時(shí)，成本發(fā)票未到，可以不紅沖暫估，申報(bào)的時(shí)候直接進(jìn)行納稅調(diào)增。后續(xù)收到暫估的成本發(fā)票，還是先紅沖暫估，再按發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？
3、這部分成本已進(jìn)行了納稅調(diào)增，后續(xù)又收到暫估成本發(fā)票，這部分成本如何進(jìn)行申報(bào)？謝謝！
bamboo老師
2021 11/18 09:46
暫估時(shí)沒(méi)有對(duì)應(yīng)具體單位??50萬(wàn)的成本能和暫估對(duì)沖
后續(xù)收到暫估的成本發(fā)票，還是先紅沖暫估，再按發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理
這部分成本已進(jìn)行了納稅調(diào)增，后續(xù)又收到暫估成本發(fā)票，這部分成本納稅調(diào)減
84784974
2021 11/18 09:57
老師你好！假設(shè)21年的暫估成本70萬(wàn)，次年匯算清繳時(shí)還有20萬(wàn)的成本發(fā)票未到，匯算清繳時(shí)調(diào)增20萬(wàn)。后續(xù)收到暫估的成本發(fā)票，先紅沖20萬(wàn)的暫估，再按發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。等到22年所得稅匯算清繳時(shí)再調(diào)減嗎？謝謝！
bamboo老師
2021 11/18 10:10
是的?等到22年所得稅匯算清繳時(shí)再調(diào)減
84784974
2021 11/18 10:25
老師你好！投資者個(gè)人工資支出應(yīng)作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得。1、是要按20%單獨(dú)計(jì)算投資者個(gè)人應(yīng)交的所得稅嗎？2、還是按工資薪酬的累計(jì)預(yù)扣法計(jì)算投資者個(gè)人應(yīng)交的所得稅？
這樣理解是不是有誤，謝謝！
bamboo老師
2021 11/18 11:13
投資者個(gè)人工資支出應(yīng)作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得
按照五級(jí)累進(jìn)稅率計(jì)算
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