16.某化妝品生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)生產(chǎn)高檔香水精50公斤,成本40萬(wàn)元,將7公斤移送投入車(chē)間連續(xù)生產(chǎn)護(hù)手霜;30公斤移送用于連續(xù)生產(chǎn)調(diào)制高檔香水;10公斤對(duì)外銷(xiāo)售,取得不含稅收入14萬(wàn)元。 (2)企業(yè)當(dāng)期銷(xiāo)售護(hù)手霜取得不含稅收入120萬(wàn)元. (3)銷(xiāo)售高檔香水取得不含稅收入200萬(wàn)元. (4)當(dāng)期發(fā)生可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅16萬(wàn)元。已知高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%。要求: (1)業(yè)務(wù)1應(yīng)納消費(fèi)稅; (2)業(yè)務(wù)2應(yīng)納消費(fèi)稅; (3)業(yè)務(wù)3應(yīng)納消費(fèi)稅。
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速問(wèn)速答(1)業(yè)務(wù)1應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算是14*15%
2021 11/16 10:23
暖暖老師
2021 11/16 10:23
(2)業(yè)務(wù)2應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算120*0不繳納
暖暖老師
2021 11/16 10:23
(3)業(yè)務(wù)3應(yīng)納消費(fèi)稅的額計(jì)算200*0.15=30
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- 香水精消費(fèi)稅稅率是30%,高檔化妝品消費(fèi)稅稅率是15%,香水精連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品,消費(fèi)稅按照那個(gè)稅率 869
- 某高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅- 般納稅人,其2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購(gòu)化工原料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10萬(wàn)元,增值稅1.3萬(wàn)元; (2)將化工原料驗(yàn)收后運(yùn)往A公司(增值稅一般納稅人), 委托其加工成高檔化妝品香水精,工費(fèi)和代墊輔料費(fèi)1.8萬(wàn)元(不含增值稅),當(dāng)月收回香水精1 000毫升; (3)將加工收回的香水精80%投人生產(chǎn)高檔化妝品,本月對(duì)外銷(xiāo)售高檔化妝品,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款20萬(wàn)元,將加工收回的香水精10%直接對(duì)外銷(xiāo)售,銷(xiāo)售額10萬(wàn)元(不含稅); 已知:高檔化妝品消費(fèi)稅稅率15%,成本利潤(rùn)率5%。 要求計(jì)算: (1)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。 (2)對(duì)外銷(xiāo)售高檔化妝品和普通護(hù)膚品以及香水精應(yīng)納消費(fèi)稅。 (3)贈(zèng)送客戶化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅。 2556
- 選題12/95 12、某公司為增值稅一般納稅人,外購(gòu)高檔香水精生產(chǎn)高檔香水,3月份生產(chǎn)銷(xiāo)售香水取得不含稅銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元。該公司3月初庫(kù)存香水精10萬(wàn)元,3月購(gòu)進(jìn)香水精100萬(wàn)元,3月底庫(kù)存香水精20萬(wàn)元。已知化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為30%。則該公司當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅( )萬(wàn)元。 這領(lǐng)用的90萬(wàn)是不是移送的時(shí)候交納過(guò)消費(fèi)稅,所以要扣除? 2949
- (3)進(jìn)口一批高檔香水精,支付成交價(jià)格22萬(wàn)元,購(gòu)貨傭金3萬(wàn)元,境外運(yùn)至我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)8萬(wàn)元。起卸后支付境內(nèi)運(yùn)費(fèi)取得了一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款3萬(wàn)元。進(jìn)口高檔香水精的70%用于連續(xù)生產(chǎn)高檔香水,當(dāng)月生 產(chǎn)的高檔香水已經(jīng)對(duì)外銷(xiāo)售了90%部分,取得了不含稅銷(xiāo)售額65萬(wàn)元。消費(fèi)稅稅率15%. 請(qǐng)問(wèn)增值稅和消費(fèi)稅怎么算了? 423
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