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老師好，個稅放到管理費用里還是應付職工薪酬里呢？ 計提時管理費用-個稅，貸其他應收款行嗎？公司給交完了 謝謝老師
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你好同學，個稅放在應付職工薪酬里邊的。
2021 11/14 09:44
84785043 
2021 11/14 10:22
老師好，計提的分錄是怎樣的呢
小鎖老師 
2021 11/14 10:23
1、計提工資
借:管理費用--工資
貸:應付職工薪酬--工資
2、實際發(fā)放:
借:應付職工薪酬--工資
貸:庫存現(xiàn)金 或銀行存款
應交稅費-代扣代繳個人所得稅
84785043
2021 11/14 10:29
計提保險和公積金時，光是個人部分還是公司和個人的合計數(shù)呢？謝謝
小鎖老師
2021 11/14 10:33
是合計數(shù)呢同學，然后在繳納。
84785043
2021 11/14 10:36
老師好，計提合計數(shù)，借方是計提的合計數(shù)，貸方是應付職工薪酬
然后再借方應付職工薪酬個人部分，貸方其他應收款個人部分，
小鎖老師
2021 11/14 10:38
是，這個就是典型的做賬思路。
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