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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我們企業(yè)如果11月份買輛車13萬左右,那這個(gè)費(fèi)用是不是可以一次性可以抵扣掉企業(yè)所得稅呢?然后
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你好,對(duì)的是的,但是你賬上需要做固定資產(chǎn)按月折舊。
2021 11/12 10:27
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/12 10:28
申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候填寫固定資產(chǎn)加速折舊表。
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2021 11/12 10:30
那過三四年之后,固定資產(chǎn)還沒折舊完,想要過戶到個(gè)人身上,這個(gè)會(huì)影響到之前已經(jīng)抵扣了的金額嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/12 10:32
不影響的,正常做處理就行。
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2021 11/12 10:33
那企業(yè)賣二手車取得的收入,就要繳納企業(yè)所得稅是嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/12 10:34
如果有收益的話,需要繳納的。
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2021 11/12 10:38
二手車賣出去,取得的金額不是算收益嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/12 10:41
這個(gè)是銷售價(jià)格,最后算處置損益的時(shí)候,你需要自己核算一下。
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2021 11/12 11:10
那這個(gè)處置損益是怎么計(jì)算的呢?計(jì)稅依據(jù)是什么?或者有什么公式來計(jì)算的呢?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/12 11:11
借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊,貸固定資產(chǎn),借銀行存款,貸固定資產(chǎn),清理應(yīng)交稅費(fèi)??茨愕墓潭ㄙY產(chǎn)清理余額就可以在借方的,屬于營業(yè)外收入在貸方,屬于營業(yè)外支出。
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2021 11/12 11:36
那固定資產(chǎn)清理的金額就是過戶給個(gè)人收取的金額是嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/12 11:38
第一個(gè)分錄你沒有看懂嗎?這個(gè)是原值減去累計(jì)折舊的,如果你的折舊等于原值的話,是按照你那么說的。
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