問題已解決

一個國內(nèi)公司，一個香港公司， 國內(nèi)公司賣貨給香港公司， 這兩個公司需要合并報表， 1、 我是不是要把國內(nèi)的主營業(yè)務(wù)收入和香港公司的采購商品對沖？ 2、國內(nèi)的 應(yīng)收賬款和 香港的應(yīng)付賬款對沖？ 3、如果國內(nèi)的有結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的匯兌損益， 我對沖 香港應(yīng)付賬款時， 國內(nèi)的匯兌損益 是不是也要對沖？ 4、國內(nèi)已結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本 要和香港的什么科目對沖？ （已回答過這個問題的老師，麻煩不要回答，謝謝您）

84784999| 提問時間：2021 11/09 11:27
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
1，如果說國內(nèi)和國內(nèi)和香港公司，他們有購銷業(yè)務(wù)，這個是要對沖。
2021 11/09 13:03
陳詩晗老師
2021 11/09 13:03
2，對的，這個也是要對沖的，應(yīng)收和應(yīng)付這一邊。
陳詩晗老師
2021 11/09 13:03
3，對沖 4，借營業(yè)成本 貸營業(yè)成本
84784999
2021 11/09 13:15
第四條，一沖一減 不是又平了嗎
84784999
2021 11/09 14:18
第四條 國內(nèi)公司買給香港公司 6萬元 國內(nèi)采購價是5萬元， 那差額一萬 怎么做？
陳詩晗老師
2021 11/09 14:30
你這里不存在差價 你已經(jīng)出售，這就是實(shí)現(xiàn)的利潤 抵消的只是個別報表重復(fù)的成本和收入部分
陳詩晗老師
2021 11/09 14:30
你內(nèi)部交易5萬銷售6萬 收入6，成本5 對外銷售比如7，又確認(rèn)收入7成本6 整體的收入7，成本5 抵消收入和成本6
84784999
2021 11/09 14:32
完整的抵消分錄能麻煩老師發(fā)一下嗎，謝謝
陳詩晗老師
2021 11/09 14:34
借，營業(yè)收入6 貸，營業(yè)成本6
陳詩晗老師
2021 11/09 14:33
你這里只需要做這個處理
84784999
2021 11/09 14:42
會計學(xué)堂 有沒有相關(guān)學(xué)習(xí)視頻？ 或者老師有沒有一個完整的模板 可以學(xué)習(xí)呢？
陳詩晗老師
2021 11/09 14:44
你可以參考一下中級會計和注會會計實(shí)務(wù)關(guān)于合并報表的處理
84784999
2021 11/09 14:56
母公司借款給子公司，或者子公司借款給子公司，是不是都要互抵消？
陳詩晗老師
2021 11/09 15:07
對的，這個也要進(jìn)行抵消，因?yàn)樗麄兪莾?nèi)部的一些交易。
84784999
2021 11/09 15:50
合并的報表 是不是看科目余額表就行？
陳詩晗老師
2021 11/09 16:01
對了，按照你賬上有的那個余額進(jìn)行調(diào)整。
84784999
2021 11/09 18:22
老師 我有幾個 需要合并 我把數(shù)據(jù)給你 幫忙合并一下 把合并過程列出來 ，可以嗎
陳詩晗老師
2021 11/09 19:31
你可以給出經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?？匆幌?/div>
84784999
2021 11/10 10:41
子公司和子公司 分為A 和 B A公司以8萬元的價格，出售一批貨物給B公司 ，款項(xiàng)未支付， A公司的采購價格是7萬元， B公司收到貨物后，未出售。暫不考慮增值稅 A ： 借：應(yīng)收賬款 8 貸： 主營業(yè)務(wù)收入8 借：主營業(yè)務(wù)成本 7 貸：庫存商品 7 B: 借：庫存商品 8 貸：應(yīng)付賬款 8
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