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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，我之前做了一筆借方的其他應(yīng)付款，在報(bào)表里面是劃分為其他應(yīng)收資產(chǎn)了了，現(xiàn)在我需要調(diào)整一下，想把之前這個(gè)科目換成借方的應(yīng)付賬款（表示沖減應(yīng)付賬款），但是貸方我用其他應(yīng)付款，做報(bào)表的時(shí)候，可不可以把這個(gè)貸方的其他應(yīng)付款換成其他應(yīng)收的，作為抵減之前報(bào)表里面的其他應(yīng)收
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報(bào)表不是根據(jù)科目余額表自動(dòng)出的嗎，為什么跟賬面會(huì)不一樣
2021 11/09 10:17
84784983 
2021 11/09 10:18
需要重分類啊
辜老師 
2021 11/09 10:19
那你這個(gè)月分錄改過(guò)來(lái)之后，報(bào)表也需要重分類的
84784983
2021 11/09 10:22
因?yàn)槲易鲑~的時(shí)候沒(méi)用過(guò)其他應(yīng)收款做，都是其他應(yīng)付款，但是報(bào)表里面兩個(gè)科目都有，就是我這個(gè)月改過(guò)來(lái)時(shí)做賬的時(shí)候做貸其他應(yīng)付款，但是考慮到業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，在報(bào)表中可以把這個(gè)貸方的這筆其他應(yīng)付款的發(fā)生額做為其他應(yīng)收嗎
辜老師
2021 11/09 10:23
可以的，賬面可以確認(rèn)其他應(yīng)收款的
84784983
2021 11/09 10:24
這樣總資產(chǎn)才能減少，做賬的時(shí)候借應(yīng)付賬款，貸其他應(yīng)付款，看上去是負(fù)債的一增一減總資產(chǎn)不變，但是報(bào)表里面我是準(zhǔn)備把這個(gè)其他應(yīng)付款劃分到其他應(yīng)收的，您看行嗎
辜老師
2021 11/09 10:26
報(bào)表上是，其他應(yīng)付款如果是負(fù)數(shù)余額，報(bào)表會(huì)重分類到其他應(yīng)收款的
84784983
2021 11/09 10:31
老師，您沒(méi)懂我意思，您說(shuō)的這個(gè)我知道，現(xiàn)在我說(shuō)的不是根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)嗎，剛開(kāi)始我做賬的時(shí)候，做的借其他應(yīng)付款，為的是代替應(yīng)收賬款，現(xiàn)在我要調(diào)整，把其他應(yīng)付科目換成應(yīng)付賬款，最終為了把資產(chǎn)規(guī)模減少
辜老師
2021 11/09 10:38
你換成應(yīng)付賬款，應(yīng)付賬款是借方余額也會(huì)重分類到預(yù)付賬款的啊
84784983
2021 11/09 10:46
也是，可是我現(xiàn)在需要的是把這部分紅沖掉的意思呀，老師
辜老師
2021 11/09 10:49
你確實(shí)是資產(chǎn)，沒(méi)辦法調(diào)小的
84784983
2021 11/09 10:53
不是資產(chǎn)的，老師，具體和您說(shuō)一下，就是之前我們公司代替關(guān)聯(lián)公司收貨款，一直都是借銀行貸應(yīng)付賬款的，累計(jì)有300萬(wàn)的應(yīng)付賬款，這時(shí)候的資產(chǎn)規(guī)模增加了300萬(wàn)，但是后來(lái)這部分負(fù)債轉(zhuǎn)給供應(yīng)商的時(shí)候，我們會(huì)計(jì)做的借其他應(yīng)付款-一個(gè)私戶，貸銀行的，一直到現(xiàn)在，您說(shuō)我資產(chǎn)是不是多了300萬(wàn)
辜老師
2021 11/09 11:02
那你兩個(gè)往來(lái)科目對(duì)抵啊
84784983
2021 11/09 11:03
具體怎么做，老師，您不是說(shuō)還有重分類嗎
辜老師
2021 11/09 11:06
借：應(yīng)付賬款，貸：其他應(yīng)付款
這樣就吧往來(lái)科目平了啊
84784983
2021 11/09 11:08
那報(bào)表里面呢，不是說(shuō)借方的應(yīng)付又得做到借方的預(yù)付嗎
辜老師
2021 11/09 11:10
借銀行貸應(yīng)付賬款
借其他應(yīng)付款-一個(gè)私戶，貸銀行
在借：應(yīng)付賬款。貸：其他應(yīng)付款-一個(gè)私戶
這樣一調(diào)整往來(lái)科目都沒(méi)有余額了
84784983
2021 11/09 11:13
那這樣的話，我的資產(chǎn)規(guī)模就減小了那300萬(wàn)了對(duì)吧
辜老師
2021 11/09 11:31
是的，會(huì)減少資產(chǎn)的
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