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你好，請問一下，外貿(mào)企業(yè)，如果8月報關(guān)出口，但，8月沒有開出出口發(fā)票，而是在9月開的，賬務(wù)處理上哪個月確認(rèn)收入，增值稅申報上，怎么填寫呢
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按報關(guān)單來確認(rèn)，在8月份申報未開票收入
2021 11/04 22:53
84785013 
2021 11/04 23:04
那9月開票了的時候呢，申報表上怎么操作
84785013
2021 11/04 23:06
賬務(wù)上8月做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎? 然后申報表上填未開票收入 。那到了九月我開票了，申報表上怎么填寫呢
小餅干老師 
2021 11/04 23:07
8月份有申報無票收入嗎
小餅干老師
2021 11/04 23:08
如果做了無票收入，
那么未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，然后開具發(fā)票一欄填寫正數(shù)
小餅干老師
2021 11/04 23:09
如果8月份沒有申報，9月份正常申報即可。
84785013
2021 11/04 23:10
就是在下個月的未開票收入里填負(fù)數(shù)沖掉，然后在開具發(fā)票那填正數(shù)，是嗎。
那出口退稅的期限是按報關(guān)單出口日期的90天內(nèi)嗎
小餅干老師
2021 11/04 23:11
是的呢同學(xué)，正常的申報期限是自報關(guān)出口之日起90日內(nèi)，延期申報是延期3個月。
84785013
2021 11/04 23:12
我8月沒有申報，也沒在未開票收入里填，賬務(wù)上也沒確認(rèn)收入，在開票那個月再確認(rèn)收入了。這樣要緊嗎
小餅干老師
2021 11/04 23:16
一般情況下，當(dāng)月出口當(dāng)月確認(rèn)銷售收入，以出口報關(guān)單上的“出口日期”為準(zhǔn)。但是也可以次月確認(rèn)收入的。
84785013
2021 11/04 23:18
哦 好的老師。
小餅干老師
2021 11/04 23:18
希望可以幫助到你
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